现金流量表是什么意思

现金流量表，是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表 。

现金流量表中的现金概念即为编表基础，其涵义是广义的。它是指现金及现金等价物，具体包括：库存现金、银行存款、其他货币资金和现金等价物。

其中，库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，与“库存现金”科目的核算内容一致。

银行存款是指企业存入金融机构、可以随时用于支取的存款，与“银行存款”科目核算内容基本一致，但不包括不能随时用于支付的存款。

其他货币资金是指存放在金融机构的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、xyk存款、信用证保证金存款和存出投资款等，与“其他货币资金”科目核算内容一致。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。例如可在证券市场上流通的3个月内到期的短期债券等。