银行存款余额调节表怎么做？

银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。编辑本段编制方法（1）企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项 （2）银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项 （3）银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账 通过核对调节，银行存款余额调节表上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以银行存款调节表作为记帐依据。

银行对账表可以采用补充法、核销法、单冲法等方法制作。

编制银行对账单有五种方式:

1)补充记录法:即余额调节交易对手增加或减少的计算方法。此方法将公司和银行的未清项目视为已处理；

2)核销法:即余额调节已经增加或减少的计算方法。该方法将公司和银行的未结清账户视为未处理；

3)单冲支付法:即一方增加另一方减少的余额调节计算方法。此方法将双方的未付付款视为未处理；

4)接收项目的单冲法:即减少余额调节对应方，增加余额调节对应方的计算方法。在这种方法中，双方收入的未结算项目被视为未处理；

5)差额法:即差额调整法。这种方法是根据双方的余额差额来确认双方的未结清账款之间的差额是否相同，从而判断账簿记录是否正确。需要注意的是，按照这些方法调整的银行存款余额有不同的含义。

扩展信息:

1银行对账表主要用于核对银行存款账户、单位账户和银行账户之间的差异，也用于核对单位账户和银行账户的错误。调整后的余额一般被认为是企业对账日银行实际可用存款金额。银行对账单是企业编制的，可以作为银行存款账户的附属数据。

2银行对账单是以银行对账单与企业账面余额的余额为基础，加上对方收到而本公司未支付的账款金额，减去对方已支付而本公司未支付的账款金额，从而调整双方余额使之一致的一种调整方式。

3余额调节法是根据银行对账单余额和企业账面存款余额，加上对方账户的未收金额，减去对方账户的未付金额，然后编制“银行对账表”，核实调整后的存款是否相等。

银行存款核对过程中往往出现银行存款日记账和银行对账单余额不一致，其原因除记账错误以外，还可能是由于未达账项引起的。未达账项是指企业与银行之间，由于凭证（票据）传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。这种差别具体说有四种情况：（1）企业已经收款入账，而银行尚未收款入账的款项；（2）企业已经付款入账，而银行尚未付款入账的款项；（3）银行已经收款入账，而企业尚未收到收款通知；（4）银行已经付款入账，而企业尚未收到付款通知；银行存款余额调节表年 月 日项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 银行对账单余额加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收款减：银行已付，企业未付 减：企业已付，银行未付款调节后存款余额 调节后存款余额经过调节后，双方余额相等，表明企业与银行双方记账均无误。编制“银行存款余额调节表”，主要是用来检查双方记账的准确性和掌握企业银行存款的实际余额，因此，不能以此作为更改账面金额的依据。等结算凭证收到以后，在进行账务处理，变动账面金额。