美国个人税务申报

美国个人所得税申报方式及流程 美国个人所得税申报方式及流程1.从IRS 下载填写报税表格申报下载纸本或在线填写报税表格 。按表格填写说明，将上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入，表格里就会自动计算出个人所得税应缴数目。在报税截止日期前，以邮寄或在线提交 (e-filling) 方式将表格和钱交给税务部门。

提示:联邦税和州税的形式是不同的，但是两者的申报过程是相似的。州税申报流程不像联邦税那么复杂，已缴税申报软件通常都有申报州税的功能。具体区别和流程如下:

联邦税美国公民申报联邦税的相关表格是1040表格（税改后重新设计版本）。1040表格是标准版本的报税表格，所有人皆可使用1040表以及附表进行报税。一般来说民众只需要填写 1040 表格申报个人所得税即可，倘若财产收入所得较复杂，则需要填写额外的附件表格 (Schedules)。

点击此处获取最新的1040表格。

州税

申报加州税的相关表格有:540，540-2EZ，540-NR (Long)。40-NR(简称)已于2019年废止。

50，540-2EZ:纳税申报年度在加利福尼亚州用于全年居民。

540-NR (Long)：报税年在加州为非居民 (Nonresident) 和部分时间为居民 (Part-Year Resident) 的人使用。相关消息可参考加州州政府官网说明（点击此处查看）。有些免付州税的州，消费税可抵税。（3年内皆可补申报） 2022美国报税常见问题汇总退税

一般来说，你会在报税后的21天内收到退税。在线提交申请24小时后，您可以使用美国国税局跟踪系统(https://www.irs.gov/refunds)来检查状态。如果申请是邮寄的，那么在文件邮寄4周后才能找到新的信息。不管是联邦税还是州税，都是可退可欠的。但是对于那些扣缴超过应纳税额的人来说，当他们从国税局和国税局拿到退款的时候，就像是在年底发奖金一样，就像发了一笔横财一样！

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2022美国纾困金申报、纾困退税等与疫情相关的退税政策

2021年的纳税申报规定与过去大致相同，但与过去不同的是，2021年的大部分人都收到了政府的纾困金。大多数人应该在2022年收到第一波纾困资金(每人1200美元)。新的疫情纳税申报和减免政策如下:

2022年与疫情相关的退税政策

项目退税描述申报已收到纾困金的纳税人应收集1444号通知(Notice 1444)纾困金支付通知，并与其他纳税申报数据一起出具附件。(只是一个申报的动作，不需要交税。)复苏退税信贷，一种税收减免，是针对那些“不”接受救助的人；或者那些个人获得的救济付款少于1，200美元，已婚联合申报少于2，400美元，每个孩子少于500美元的人可能有资格申请恢复退税信贷。

注:这只适用于已收到款项但未收到全部金额的纳税人。如果他们没有资格领取这么多，他们就没有资格。

退税是要纳税的。联邦退税。如果有利息收入，利息部分需要纳税，也需要申报。如果纳税人2022年退税的利息收入大于10美元，国税局会将1099-INT表格发送给纳税人。慈善扣除纳税人不使用逐项扣除，但在2022年，他们向经过认证的组织和团体捐款，可以获得最高300美元的慈善扣除。2022年美国标准扣除额将提高个人及已婚夫妇的扣除额将上升至 12,550 美元联合报税的已婚夫妇（Married Filing Jointly），以及符合条件并有扶养子女的鳏寡（Qualifying Widow(er)）扣除额将增至 25,100 美元房屋拥有人（Head of Household）的扣除额增加到 18,800 美元。

[其他注意事项]

有三个或三个以上子女的合格纳税人，在 2022 年最高收入抵免额为 6,728 美元。填表时须提供其它类别的最高收入抵免额、收入门槛和扣减额比例递减（phase-out）。根据《减税与就业法案》规定，2021 年没有个人免税额（personal exemption），与 2021 年一样为 0；2022 年对枚举抵扣项目（itemized deductions）则跟 2019、2018 年一样没有限制。2021 纳税年度的替代性最低税收免税额为 73,600 美元，并开始逐步递减为 523,600 美元（夫妻共同申报的免税额为 114,600 美元，其免税额开始逐步递减为 1,047,200 美元）。2022 年的免税额为 72,900 美元，并开始逐步递减为 518,400 美元（已婚夫妇共同申请免税额为 1,036,800 美元，并开始逐步递减 113,400 美元）。2022美国纳税年度其他变化2021 年医疗保健灵活开支帐户的储蓄额仍为 2,750 美元，自助餐厅福利计划（Cafeteria Plan）的最高结转金额调整至 550 美元，比 2022 年增加 50 美元；合格交通附加福利的每月限额仍为 270 美元，合格停车费的每月限额也是 270 美元。2021 税务年度，在医疗储蓄帐户中拥有自费保险的参保人，其年度自付额不得低于 2,400 美元，但不得超过 3,600 美元；对于自费保险的年度最高自费金额为 4,800 美元，比 2021 年增加 50 美元；有家庭保险的参保人，年度自付额的下限为 4,800 元，但不能超过 7,150 元，比 2021 年增加 50美元；家庭保险的年度自付费用限额为 8,750 美元，比 2022 年增加了 100 美元。对于 2021 年期间去世的死亡者遗产，其基本免责金额为 1,170 万美元，2022 年为 1,158 万美元；收养子女的最高抵免额从去年的 14,300 提升至14,440美元。最后，联合申报者用于确定终身学习税收抵免的总收入金额为119,000美元。外国收入免征额为108,700万美元。2021 税务年度，境外所得豁免额为 108,700 美元，而 2022 税务年度为 107,600 美元。如果来不及申报怎么办？可以延迟申报吗？

纳税人可填写提交4868表格，申请半年宽限期，故可延期至2021年10月15日备案；但如果有欠税，则不能延期缴税，必须在2022年4月15日前缴纳，否则会被处以滞纳金。

如果大概知道需要补税，纳税人仍须在4月15日前将该补缴的税准时报缴给 IRS，否则会被课以逾期税款的利息并加计至高5%滞纳金，且是每月累积计。若为美国公民或外籍居民，且在正常报税截止日期前满足以下条件，则允许延期两个月（至6/15）报税及补税，无需另外特别申请延长报税时限。一般授薪阶级是会退税还是补税呢？

对于一般的工薪阶层(W2收入)，他们通常得到政府(联邦州)的退税，因为在领取工资的时候，已经高于应纳税额的预扣(Tax predation)，所以在申报所得税后，可以得到退税(Tax Refund)。