网络审计的发展概况

我回答一下，

1专科生可以报考，考试组织机构（信息系统审计与控制协会ISACA）对这个并没有苛刻的要求。

2费用不会低，报名费用是500美元，可以自学。当时我在学校时，报名费用、考试费用一共是不到10000人民币。 CISA考试大纲包括七部分内容，各自所占比例如下：信息系统的管理、规划和组织（占11%），技术构架和运营实务（占13%），信息资产的保护（占25%），灾难恢复和持续运营（占10%），商业应用系统开发、获得、实施和维护（占16%），商业运营评估和风险管理（占15%），信息系统审计程序（占10%）。从这可以看出，内容侧重信息技术和信息管理。

3你是说准备时间么？那得看自己了，一年考试两次6月和12月，我认识一个准备了不到4半年就过了。

要想了解再多，可以交流。

『壹』 IT审计师资格如何才能获得

参加审计专业技术初、中级资格考试人员应具备下列基本条件：

（一）遵守国家法律版，具有良好职业道德；

（二权）认真执行《中华人民共和国审计法》以及有关财经法规和制度，无违反财经纪律的行为；

（三）认真履行岗位职责，热爱本职工作；

（四）从事审计、财经工作。

参加初级资格考试人员，除具备本规定第四条所列的基本条件外，还必须具备教育部门认可的中专以上学历。

参加中级资格考试人员，除具备本规定第四条所列的基本条件外，还必须具备下列条件之一：

（一）取得大学专科学历，从事审计、财经工作满5年；

（二）取得大学本科学历，从事审计、财经工作满4年；

（三）取得双学士学位或研究生班毕业，从事审计、财经工作满2年；

（四）取得硕士学位，从事审计、财经工作满1年；

（五）取得博士学位。

是全国统一考试的，每年10月份第二个礼拜天考试

『贰』 想成为 IT审计师吗

CIA资格证的认知度日益提高了。您只需要打开国内各著名的招聘网站，搜索一下将CIA证书列入招聘版条件的企业即会有一权个清晰的了解。

举例来说的话，比如广州工行，有CIA证的加10%工资，而有CPA证的才加5%；中国银行只要通过CIA考试即可提升一个薪金等级；中国平安将CIA持证比例列入KPI考核。在

中国保监会最新印发的《保险机构内部审计工作规范》的通知中要求，保险机构中持有注册内部审计师（CIA）的人员应不低于专职内部审计人员的35%。

CIA在美国是从管理方向定位的，涉及对公司治理、风险和内部控制等全方位的多角度服务。现在上市公司，金融行业，外资，事务所对CIA都比较欢迎了。内部审计人员更因为其熟悉企业整体业务流程，有纵观全局的视角，往往被列为高级管理层的人才来储备。

『叁』 IT审计师需要学习些什么东东

可以了解一下cisa考试，就知道怎么做IT审计了，参考书有《国际注册信息系统审计师学习指导书》、《CISA中英对照题目解析合集》上，下册（红宝书第2版）

『肆』 关于IT审计师

考CISA的话 要有一定的计算机和审计知识，一般会计学和审计学的专业很好，但是通过率不高

CISA的全球通过率为30%，很难过

但是如果你有一定的计算机知识就会轻松点

推荐：计算机科学与技术专业、信息管理与信息系统专业

不知道你是哪里的 南京审计学院的通过率比较高

『伍』 怎么才能做IT审计师呢

当然是考证后才能做了，现在好多都需要CISP-A的这个证书，没有做这一块儿，具体的问问谷安天下

『陆』 什么是IT审计师

作为国内IT业的一员新贵，信息系统审计师（CISA）对于大多数人来讲，还是一个陌生的名词。但在国外，CISA证书早已同MCSE、CCEP等证书一样，成为追求高薪的人们争相追捧的对象了。CISA是国际注册信息系统审计师的简称，又称IT审计师，是由信息系统审计与控制协会ISACA授予的一种职业资格。在国外一些大型会计公司中已经出现了没有CPA资格的合伙人，他们持有的专业资格就是CISA国际审计师在中国一直处于严重缺乏的状态。目前通过CISA认证在全球有2万人，中国内地不超过10人，而且全部都在国际五大会计公司、专业咨询机构和著名跨国公司担任要职，国内会计师事务所里还没有CISACISA目前已经成为全球范围内最抢手的高级人才之一，在中国正逐渐走热。

『柒』 有关IT审计师的几个问题,,,,请知道的同志们说一下,谢谢谢

我回答一下，

1专科生可以报考，考试组织机构（信息系统审计与控制协会ISACA）对这回个并没有苛刻答的要求。

2费用不会低，报名费用是500美元，可以自学。当时我在学校时，报名费用、考试费用一共是不到10000人民币。 CISA考试大纲包括七部分内容，各自所占比例如下：信息系统的管理、规划和组织（占11%），技术构架和运营实务（占13%），信息资产的保护（占25%），灾难恢复和持续运营（占10%），商业应用系统开发、获得、实施和维护（占16%），商业运营评估和风险管理（占15%），信息系统审计程序（占10%）。从这可以看出，内容侧重信息技术和信息管理。

3你是说准备时间么？那得看自己了，一年考试两次6月和12月，我认识一个准备了不到4半年就过了。

要想了解再多，可以交流。

『捌』 通过了CISA考试就可以做IT审计师了吗

相对来是说是有一定的难度 ，因为根据大家的知识涉及面要么是it，要么是审计出身，目前国内考过的cisa大部分都是呆在国盟的，国际信息安全学习联盟，我建议你多上网站和大家讨论，或是加入相关的群！

1CISA(Certified Information Systems Auditor简称，中文为国际信息系统审计师）认证是由信息系统审计与控制协会ISACA(Information Systems Audit and Control Association)发起的，是信息系统审计、控制与安全等专业领域中取得成绩的象征。CISA认证适用于企业信息系统管理人员、IT管理人员、IT审计人员、或信息化咨询顾问、信息安全厂商或服务提供商、和其他对信息系统审计感兴趣的人员。2CISA——中国钢铁工业协会（China Iron & Steel Assn）的简称。

『玖』 信息系统审计师的资格条件

CISA报考和认证条件

报考条件不限，均可报名参加考试，但通过考试后需申请CISA资质！

若想成为注册信息系统审计师，申请人必须：

1．取得 CISA 考试的及格分数。仅通过 CISA 考试，但是未能取得以下所列工作经验时，考试成绩只能维持五年有效。如果申请人未能在五年内达到 CISA 的认证要求，则考试成绩将失效。

2． 提供从事信息系统审计、控制、鉴证或安全工作 5 年工作经验的确认证明表。工作经验必须在认证申请日之前的十年内，或最初通过考试之日起的五年内获得。

具有下列同等经验者，可按规定申请抵减，抵减额度最高为三年：

■ 最多可以用 1 年的信息系统经验或一年非信息系统审计经验抵减一年的工作经验。

■ 完成 60-120 大学学分（相当于两年或四年大学学历），不受 10 年先前经验的限制，可以相应抵减一年或两年的工作经验。

■ 在开设 ISACA 模型课程的大学中获得学士或硕士学位可抵 1 年的工作经验。如果已经使用三年经验抵减和教育豁免的规定，则不能使用本项规定。

■ 从鉴定认可的大学的信息安全或信息技术专业毕业的硕士学位可抵减 1 年的工作经验。

例外：两年相关领域（例如，计算机科学、会计、信息系统审计等）内大学全职讲师工作经验可抵减一年的工作经验。

例如，做为最低要求（假设以 120 个大学学分来抵减两年的工作经验），申请人必须有三年的实际工作经验。该经验可以由以下方式来获得：

■ 三年信息系统审计、控制、鉴证或安全领域工作经验

或

■ 两年信息系统审计、控制、鉴证或安全领域工作经验再加上一年非信息系统审计或信息系统工作经验或两年全职大学讲师的经验。

需要特别注意的是，许多人都选择在达到经验要求之前参加 CISA 考试。

此种做法是可以接受的，也是值得鼓励的，但 CISA 认证资格只有在达到所有要求之后才会授予。

3．同意遵守 ISACA 的《职业道德规范》

4．同意遵守 ISACA 所采用的《信息系统审计标准》

5．同意遵守《注册信息系统审计师继续职业教育政策（CPE）》

『拾』 IT审计师的知识要点

CISA考试要求应试者具有扎实的审计理论和审计实践经验，具有较丰富的企业运营内及管理知识和经容验，同时更要具有全面的、有一定深度的计算机信息系统方面的理论和实践经验。CISA考试分为信息系统审计和信息系统相关知识两个方面五大内容（2012年ISACA公布考纲）：

信息系统的审计流程 (14%)

主要内容：依据IT审计标准提供审计服务，帮助组织保护和控制信息系统；

IT治理与管理(14%)

主要内容：为确保组织具有满足公司IT治理要求和符合战略发展的结构、政策、责任机制和监督实务提供保证；

信息系统的购置、开发与实施(19%)

主要内容：为购置、开发、测试、实施信息系统的实践符合组织的战略和目标提供保证；

信息系统的 *** 作、维护与支持(23%)

主要内容：为信息系统 *** 作、维护和支持的过程满足组织的战略和目标提供保证；

信息资产的保护(30%)

主要内容：为组织的安全政策、标准、程序和控制确保信息资产的保密性、完整性和可用性提供保证；

管理信息系统审计的现状和发展趋势：管理信息系统审计即IT审计,我们从IT技术发展来看，随着IT技术在业务和管理中的广泛运用，IT逐渐从传统的后台支持而步入前台，成为竞争的重要支撑，凭借信息系统的强大功能优势，完成其业务的自动化，但与此同时，从信息系统安全性、效率性、合规性方面都存在风险，传统的控制、管理、检查和审计技术都受到了巨大的挑战。其次，从应用类型来看，目前IT审计主要集中在信息化程度要求较高、生产安全紧密相关的单位。比如电信运营商、各大银行金融、中央等，中小用户还比较少。对于IT审计人才的培养也处于初级阶段，目前的状况是懂IT的人才不少，但是这些专业人才往往缺少对的业务、审计的相关知识。审计管理信息系统具有四个基本功能: 即确定信息的需要，收集和加工信息，提供信息，系统管理。

审计管理信息系统首要的功能在于确定整个审计管理需要的信息的范围、内容、数量、质量、时间等。

收集和加工管理信息审计管理信息系统的收集与加工，包括收集、检核、加工、编制索引、传递和存贮等工作。其目的在于提高信息的质量，保证提供的信息准确、及时。

审计管理信息的提供过程，由分析、检索、再加工和输出等环节组成。

为了使审计管理信息系统的工作与审计管理工作相适应且紧密配合，还要对有关信息工作进行管理。具体包括：设计、运行和评价。</ol>审计管理信息系统的运行：

审计信息的获取这是审计管理系统运行的第一步，在信息的采集上必须坚持真实、准确、完整、及时、保证信息加工的需要。

审计信息的加工信息的加工是审计管理信息系统运行的第二步，是关键环节。它要求对收集到的大量的原始信息有针对性地筛选、分析、归类，提炼出审计管理工作中的指令信息，提出校正政策法规执行中的偏差疏漏信息，提炼出宏观方面失控的信息，微观方面违规违纪信息，确立新政策信息。

审计信息的存贮审计信息经过加工以后，它的价值有两部分：一部分信息只能起暂时作用，反映出及时性，另一部分信息具有时间上的价值，它不仅仅是一次性的价值。而且具有价值的多次性，必须加以存贮。通过存贮来研究审计管理活动规律，把握审计工作发展趋势，提高审计管理水平。

审计信息的传输就是审计信息靠通畅的传输系统送达需要有关信息的地方。一般而言，管理的组织和体系，决定着信息系统的传输通道。</ol>

it设计是 结合行业发展趋势和业界实践,参与财经领域的数据中台的 IT 架构设计与路标规划。 负责财经领域的数据中台需求调研与分析、高阶方案设计、详细方案设计、测试验证等,并指导或管理产品开发团队产品开发和实施上线。

主导或参与财经领域的数据中台的关键技术特性设计、重难点技术攻关,以及问题诊断和解决。承担财经领域的数据管理工作,包括主数据治理及血缘管理,外部数据管理及运营等。

扩展资料

IT审计-对象范围

IT审计设计整个信息系统的生命周期，IT审计不是单纯强调对软硬件的审计。它的审计对象涵盖整个信息系统所有活动和中间产物，并包括信息系统实施相关的外部环境。

一般来说，对企业实施IT审计的对象有：本企业内的IT审计师、外部IT审计事务所委托审计师和国家审计机构。IT审计按照信息系统的生命周期分为业务计划审计，业务开发审计、业务执行审计和业务维护审计以及涵盖整个信息系统周期的共通业务审计。

1、业务计划审计主要面向信息系统的企划，对信息系统的投资可行性，系统规划与公司战略的相关性，系统开发计划的可行性以及系统需求的完整性和正确性进行审核和验证。

2、业务开发审计对信息系统开发的各个阶段的相关人员的活动、信息、中间产物进行审核，确认这些活动、信息和中间产物的规范性、有效性和对于信息系统目标的针对性。

3、业务执行审计确认与信息系统运行相关的数据、软硬件、安装环境等是否符合信息系统的运营要求，同时对信息系统的功能、性能、易用度、可 *** 作性等进行评估。

4、业务维护审计对信息系统的维护活动和维护结果实施审核和评价。发现在维护中可能出现的各种漏洞和信息系统维护中急待改善的问题。

IT审计岗主要岗位职责：1根据外部监管、内部管理及行业规范、制定IT审计业务规范；

2根据年度审计计划要求，制定IT审计方案；

3根据审计方案要求，实施现场审计，并根据现场审计结果撰写审计报告；

4对现场审计中的重大审计发现进行风险提示，及时督促被审计单位积极整改，消除风险隐患；

5对审计发现问题的后续跟踪审计相关工作；

6对重大风险事件，及时进行跟进与报告；

7收集、整理与分析信息科技系统建设、运维保障情况，撰写分析报告；

8负责银监会信息科技非现场监管的日常报送；

9收集、整理前沿技术信息，IT审计方法、工具、案例；

10制定IT审计培训计划，编写培训教材，开展面授与视频培训参加内外部培训，提升业务水平。

软考系统分析师包含三个考试科目：综合知识、案例分析以及论文。综合知识在上午考试，案例分析与论文在下午考试。系统分析师各科目考试内容有所不同。

根据软考系统分析师考试大纲，各科目考试范围如下：

一、综合知识

1计算机系统综合知识

11计算机组成与体系结构

·各种计算机体系结构的特点与应用(SMP、MPP等)

·构成计算机的各类部件的功能及其相互关系

12 *** 作系统

· *** 作系统的类型与结构

· *** 作系统基本原理

· *** 作系统性能优化

·网络 *** 作系统与嵌入式 *** 作系统

13数据通信与计算机网络

·数据通信的基本知识

·开放系统互连参考模型

·常用的协议标准

·网络的互连与常用网络设备

·计算机网络的分类与应用

14数据库系统

·数据库管理系统的类型、结构和性能评价

·常用的关系型数据库管理系统

·数据仓库与数据挖掘技术

·数据库工程

15中间件

·异构与通用服务、远程过程调用(Remote Procedure Call)、面向消息的中间件(Message-Oriented Middleware)、对象请求代理(Object Request Brokers)

16系统配置与性能评价

·C/S与B/S结构、分布式系统

·系统配置方法(双份、双重、热备份、容错、集群)

·性能计算(响应时间、吞吐量、TAT)

·性能设计(系统调整、Amdahl解决方案、响应特性、负载均衡)

·性能指标(SPEC-Int、SPEC-Fp、TPC、Gibson mix、响应时间)

·性能评估

17计算机应用

·信息管理、数据处理、辅助设计、自动控制、科学计算

·远程通信服务、Web计算

·多媒体压缩、编码与存储技术

·人工智能、模式识别

2信息化基础知识

21信息化

·信息与信息化

·信息化对组织的意义

·现代组织对信息化的需求

·组织的信息化与软件工程或系统集成工程的不同特点

22政府信息化与电子政务

·电子政务的概念、内容和技术形式

·中国政府信息化的策略和历程

·电子政务建设的过程模式和技术模式

23企业信息化与电子商务

·企业信息化的概念、目的、规划、方法

·ERP的主要模块和主要算法

·企业业务流程重组(BPR)

·CRM、PDM在企业的应用

·知识管理

·企业门户

·企业应用集成

·全程供应链管理的思想

·商业智能

·电子商务的类型、标准

24信息资源管理

25国际和国内有关信息化的标准、法律和规定

3软件工程

31软件工程基础知识

·软件生存周期及其模型

·软件需求分析与定义

·软件设计

·软件测试与审计

·软件维护

·软件复用

·文档编制标准

32项目管理知识

·项目计划的制订、监督、控制

·项目工作量估算

·范围管理

·进度管理

·配置管理

·风险管理

·资源和任务分配

·项目的生命周期管理

33软件过程

·软件过程的定义和范围

·软件过程的作用

·软件过程的发展

·主要的软件过程及其特点

·软件过程改进

34质量管理

·质量保证计划

·质量认证体系

·质量管理和质量管理技术

·全程质量管理

4信息系统开发与运行

41信息系统基础知识

·信息系统概念

·信息系统的功能、类型、结构

·信息系统的生命周期,各阶段的目标和主要工作内容

·信息系统建设的原则

·信息系统开发方法

42需求分析和设计方法

·分析设计图示(DFD、ERD、UML、流程图、NS图、PAD)

·面向对象设计(继承、抽象、代理、封装、多态)

·结构化分析设计

·模块设计(内聚、耦合)

·I/O设计(报表设计、屏幕设计、数据项代码设计),人机界面设计

43开发环境与开发工具

·集成开发环境

·开发工具(分析设计工具、编程工具、测试工具等)

·软件开发平台的比较

44系统集成

·控制集成、数据集成、表示集成,外部资源的使用

45应用系统构建

·应用系统设计开发(分析设计方法的使用、外部设计、内部设计、程序设计、测试)

·软件包的使用(开发工具、运行管理工具、业务处理工具、ERP、群件、OA工具)

·数据库设计和 *** 作(范式、SQL、数据分布)

·网络的规划与设计

46系统运行

·系统运行管理(计算机系统、数据库、网络)

·系统成本管理(用户收费、TCO)

·用户管理(ID保险和管理)

·分布式系统管理

·硬件资源管理

·软件资源管理(程序库管理、版本管理)

·数据资源管理、网络资源管理

·设备和设施管理(电源、设备管理、设施安全性管理)

·系统故障管理(处理手续、监视、恢复过程、预防措施)

·安全性管理、性能管理

·系统运行工具(自动化 *** 作工具、监视工具、诊断工具)

·系统转换(转入运行阶段、运行测试、版本控制)

·系统运行服务标准

47系统维护

·维护的类型(日常检查、定期维护、预防性维护、事后维护、远程维护)

·软件维护、硬件维护

·维护合同

5安全性

·数据安全和保密,加密与解密机制

·计算机故障诊断和防范,防治计算机病毒,防范计算机犯罪,防闯入

·通信和网络安全

·系统访问控制技术

·完整性

·私有信息保护

·安全管理措施,有关的法律、法规、制度

6标准化与知识产权

·标准化意识,标准化的发展,标准的生命周期

·国际标准、美国标准、标准、行业标准、地方标准、企业标准

·代码标准、文件格式标准、安全标准、软件开发规范和文档标准

·标准化机构

·知识产权

7经济、管理等相关知识

·企业法律制度

·会计常识

·财务成本管理实务

·现代企业组织结构

·人力资源管理

·企业文化管理

·IT审计的相关常识(审计标准、实施和审计报告)

8应用数学

·概率统计应用

·图论应用

·组合分析

·算法(数值算法与非数值算法)的选择与应用

·运筹方法(网络计划技术、线性规划、预测、决策、库存管理、模拟)

·数学建模

9专业英语

·具有高级工程师所要求的英文阅读水平

·掌握本领域的英语术语

二、设计案例

1系统计划

·信息系统项目的提出与选择,项目优先级的确定

·基于管理层次的业务评价

·分析信息系统的实施目的、功能、构架、规模、能力、维护、应用方法及故障情况等

·系统开发规划

·可行性研究与效益分析

·系统方案的制定、评价和改进

·遗留系统的评价和处理策略

·新旧系统的分析和比较

·基于企业信息战略,进行技术调研和评估

·制订信息系统构想(方案)评价标准

·计划变更与控制

2需求获取和分析

·业务模型的抽取、决策及图形化和公式化

·对象业务流的提取和确认

·从信息系统的观点对确认内容进行整理

·明确对象业务问题的分析和解决方向

·业务功能的模型化

·对象业务全体以及业务功能整合性方面的探讨

·现有软件系统的分析

·确认测试计划

·主要需求分析方法论

3系统分析

·组织结构与功能分析

·业务流程分析

·数据汇总与数据流程分析

·系统功能划分与数据资源分布

·系统的故障模型和可靠性模型

·系统的可靠性分析和可靠度计算

·提高系统可靠性的措施

·系统的故障对策和系统的备份与恢复

·系统分析的实用技术

·流行的系统分析方法论

4系统设计

·需求建模的步骤

·用例驱动的开发方式

·结构化建模技术、数据流图

·面向对象建模技术

·数据库建模

42系统设计

·处理流程设计

·系统人机界面设计

·数据库管理系统的选择与数据库设计

·系统安全性设计

·网络环境下的计算机应用系统的设计

·分布式应用系统的设计

·多媒体应用系统的设计

·系统运行环境的集成与设计

·系统处理能力评估

·系统测试计划以及测试的实施

·系统转换计划

文档编制和沟通能力

·信息战略文档化

·信息系统构想文档化

·可行性研究报告

·项目开发计划

·需求规格说明书

·数据要求规格说明书

·用户手册

· *** 作手册

·测试计划、测试分析报告

·技术报告

·开发进度记录

·项目开发总结报告

系统运行和维护

·软件维护的实施和管理

·系统的软硬件配置管理

·系统的使用效率的跟踪

·基本软件和软件包的引入、应用、管理和二次开发

·系统的扩充和集成

· *** 作设计和运行管理

·系统的更新与维护

·长期计划和短期计划

·新旧系统的转换交接

·日常的故障对策与恢复

·系统的日常安全管理

·系统的服务质量和运用评价

软件过程改进

·软件过程改进的管理

·软件过程改进的体系设计

·软件过程改进的方法

·软件过程改进的工具

系统开发项目管理

·范围管理

·进度管理

·成本管理

·质量管理

·人力资源管理

·风险管理

企业信息化战略与实施

·信息规划与战略规划的关系

·信息规划的概念、活动与角色

·信息系统规划方法

·企业过程再工程

·CIO的概念和主要职责

·管理咨询在信息化中的作用和意义

·管理咨询的类型

·“信息孤岛”形成的根源及预防、应对措施

·典型的信息化实施过程

·知识管理的含义

·知识管理对组织信息化的意义

·知识管理常用的工具和手段

三、设计论文

1信息系统工程

·系统计划和分析

·需求工程

·系统测试

·系统维护

·项目管理

·质量保证

·面向对象技术

·计算机辅助软件工程

·实时系统的开发

·应用系统分析与设计(嵌入式系统、数据仓库、互联网应用等)

·软件产品线分析与设计

2数据库及应用

·数据管理

·数据库分析

·数据库建模

·数据库管理

·数据库应用

·数据仓库、数据集市和数据挖掘

3网络规划与应用

系统安全

·网络安全

·数据安全

·容灾

新技术的应用

应用系统集成

企业信息系统

·事务处理系统

·决策支持系统

企业信息化的组织和实施

温馨提示：因考试政策、内容不断变化与调整，猎考网提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准！

下方免费复习资料内容介绍：2018上半年软件设计师下午真题（汇总）

格式：PDF大小：47159KB 2023年系统分析师学习手册

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谭小芳老师认为COBIT以其关注业务、面向过程、基于控制和度量驱动的主要特性，能够对IT和业务进行联系和控制。COBIT主要是一种IT治理工具，同时还可作为建立和改善企业的IT内部控制和进行IT审计的指南。COBIT的四个领域关注的是组织信息化建设的整个生命周期，因此对于我国的企业的信息化建设也具有指导意义。

(一)作为IT治理的核心模型

有效的IT治理必须保证组织战略与IT战略的一致性，以组织战略作为IT建设与运行的根本指导。对IT进行角色定位，从业务的视角创造信息技术指导原则，充分利用组织的现有资源来满足关键需求，避免建设的信息系统无法有效地支持组织的决策。

COBIT定位于IT治理的目标和范围，并与企业的治理准则相协调。COBIT认为IT治理是管理层和董事会的责任，它通过领导、组织结构和相应的过程来确保IT支持并拓展组织的战略和目标。它是一个集管理、问责制和监督为一体的质量控制系统。COBIT将一些最佳惯例进行整合并制度化。来确保组织的IT支持业务目标。从IT治理的五个关键领域来看，战略协调、价值交付、风险管理、资源管理和绩效管理都与COBIT的目标、标准、惯例和成熟度模型建立了映射关系，这使得IT治理在实践中可以做到有的放矢。

(二)作为企业信息化建设的实施指南

我国企业信息化建设普遍存在以下问题：欠缺长期的、整体的规划；重建设。轻管理；萤收益考量，轻风险与成本管理；重技术、工具，轻过程、知识；企业业务战略变化较大带来的用难。这些问题的根源在于缺乏对信息系统建设、应用的控制机制。缺乏每个环节上的控制目标，信息系统没有满足业务需求，或者在使用中由于缺乏有效手段，而导致使用效率过低，进而影响到业务的正常运作。

COBIT的4个领域涵盖了IT规划、建设、运行和监控整个生命周期，每个过程都有清晰的控制目标、成熟度模型，明确了过程的角色和职责，将各种目标统一于COBIT控制模型。COBIT的这些特性可以让企业从业务战略的高度来分析和设计信息系统，而且借助于控制只标和成熟度模型，可以让成本效益原则在信息化建设过程中得到更好的贯彻。过程角色和职责的明确，既是科学管理原则的贯彻，也能够弥补信息化建设过程中制度的缺失。

(三)作为建立和优化IT内部控制的参考

许多国内企业管理者对内部控制的理解目前仍停留在人工控制的层面，尚未建立一套完善的信息技术内部控制来降低大量使用关键的信息系统而面临的风险。这主要体现在：IT部门之间以及IT部门与业务部门之间缺乏有效的沟通来保证信息技术部门的工作能够充分满足业务的需要。企业缺乏有效的IT内部审计机制来监督信息技术部门的工作，缺乏完善的对数据及系统的访问控制管理，缺乏对系统变更的有效管理，缺乏完善的系统开发管理，缺乏完善的系统运行控制，导致系统发生故障时无法及时发现解决故障而造成数据的丢失等(高智纬，李可，2006)。这些问题是那些大量应用信息系统的国内企业所亟待解决的，否则风险威胁一旦转变为现实的损失，损失程度将可能是企业难以承受的。

COSO虽然是理解和评价内部控制的全球性框架，但它是一个高度抽象的概念框架，没有对具体的控制目标和控制活动做出指引，更没有针对IT环境提出具体的控制要求，因而其对于IT环境的应用价值大打折扣。COBIT是一个信息技术风险管理和控制框架，而非内部控制框架，它依然是以COSO框架为基础，围绕IT控制环境的若干方面提供概括性的指引，COBIT不仅在其控制同标与COSO的控制目标之间定义了清晰的联系，而且还将它的34个过程与COSO的5个要素之间建立了映射关系。COBIT针对IT环境制定了一系列详细控制目标，并将这些控制目标置于一个逻辑性的控制结构下，其应用性较强。因此可以说，COBIT框架是IT环境下COSO框架的有益补充。

对于尚未建立IT内部控制的企业而言，可以根据风险评估的结果，对一些关键控制点进行控制。对于已经初步建立了IT内部控制的组织。可以参照COBIT的要求对企业IT内部控制现状进行分析，找出差距，进而确定需要增加或者完善的控制点，对每个控制点的控制活动必须进行清晰的描述和文档化，这些控制活动必须具备可 *** 作性和可检验性，最终形成IT控制矩阵。企业必须完成一整套与IT控制相关的文档，随后通过细致扎实的工作落实已被确定的IT控制点，从而使IT控制得到贯彻实施。

(四)作为IT审计的工具

IT审计的目的就是要从制度保障方面，彻底解决信息系统规划、建设、实施、维护和控制过程中，与企业业务、管理和战略的融合问题。通过量化的方法，衡餐信息系统对企业业务带来的影响．进而评估这些影响种的风险因素和价值因素，有目的地对信息系统的质量、方法、过程和绩效，出具类似财务审计意见的报告。以便企业董事会和管理层能够真正了解和把握本企业内信息系统的核心作用。

IT业务流程是COBIT关注的焦点，对每一个lT业务流程。COBIT提出了一系列的控制目标、相应的实现这些控制目标的控制程序，评价这共控制程序是否存在，并被有效执行的一系列审计程序。该标准为IT治理、安全与控制提供了一个普遍适用的公认标准，以辅助管理层进行IT治理。为了改善对IT过程模型的理解，COBIT为每个IT过程进行了定义，对每个过程及基本输入/输出及与其他过程的关系进行了描述，确定它从哪个过程来，到哪个过程去，或是否有其它路径。这些输入，输出的连接使COBIT中的关键过程被确定下来。方便审计人员对审计对象及其相关控制的理解。

在运用COBIT实施IT审计时，可从COBIT有关过程中的控制目标入手，进行风险分析，得出与该过程相关的风险控制目标，再从风险控制目标中导出与该目标相关的风险控制点。针对每个风险控制点，结合企业自身的技术特色，找出其所包含的风险检杳点，风险检查点又可以组成对相关部分的检查表。针对检查的结果，与COBIT相关部分中的要求相比照，找出相关的薄弱点，并就此提出相应的改进意见。风险控制目标和风险q查点之间的推导方式主要有两种，一种是自下而上，即从具体的管理过程或技术实施措施人手。从中得出相应的风险控制点，对相应的风险控制点进行提炼。最后得到风险控制目标；一种是自上而下。从风险控制日标出发．将其进行分解，得到相应的风险控制点并对其进行细分，直到能够直接得出检查点为止。最后将得到的风险控制日标与COBIT相关过程的控制目标相比较，以确保整个信息系统审计目标的完整性。

Audit审计中生产环境和系统访问授权给谁，一般来说，应该授予给那些负责管理生产环境和系统的专业人员，以及具有良好的安全意识和责任感的管理人员。这些人员应具备相关的安全知识和技能，以确保安全控制的有效实施。同时，他们也应具备良好的审计意识，能够及时发现可能存在的安全问题，并及时采取有效的措施，以确保系统的安全运行。

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