财务的一般流程

一、会计做账流程及步骤如下：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇

财务报销制度及报销流程

目录

第一章 总则

第二章 费用报销凭证的规范

第三章 内部控制及一般流程

第四章 借款管理规定及借款流程

第五章 日常费用报销及流程

第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第七章 专项支出财务报销制度及流程

第八章 报销时间的具体规定

第九章 附则

第一章 总则

第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二章 费用报销凭证的规范

第四条 报销单填写

1费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。

2金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿。

报销原始凭证的要求

1 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。

2可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。

3车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。

4打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。

5报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。

6其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。

7摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。

8外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。

9当月费用当月报销。

第五条 贴票方法和要求

1原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。

2粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。

3粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。

4如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。

5注意事项：

（1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。

（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。

（3）对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。

第六条 报销手续及签批齐全

1严格按照财务部门签发的审批制度执行

2对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。

3对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。

4对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必须由部门领导注明级别或提供高级别证明。

5凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。

第七条 报销凭证的签字要求：

1按规定应该签字的人员必须全部签字，签字必须签全称，不得只签姓。

2签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。

3领导签字应当明确表明是否同意报销。

4为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。

5有多张凭证都需要签字时，经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。

6按规定顺序签字

（1）经办人签字

（2）证明人（签收人）签字

（3）部门负责人签字

（4）办公室主任签字

（5）财务部门经理签字

（6）总经理签字

7员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

第三章 内部控制及一般流程

第八条 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。

第九条 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准。

第十条 原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体 *** 作由财务部门负责把控落实，以可 *** 作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。

第十一条 单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

第十二条 报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程 *** 作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

第十三条 当事人在填写“费用资金支取审批单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用资金支取审批单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第十四条 经办人根据报销单据的内容，整理分类粘贴好原始单据，填写“费用资金支取审批单”。

具体步骤及注意事项：

1没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。

2经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。

3若有要说明的事项在备注一栏填写。

第十五条 当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取审批单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核，签字批准。

具体步骤及注意事项：

1部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，

2部门直线经理审查无异议后，应在“费用资金支出审批单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

3若有要说明的事项在备注一栏填写。

4直线经理有督促经办人报销的义务。

第十六条 部门经理统一交由办公室主任审核批准。

具体步骤及注意事项：

1办公室主任确认费用是否该报，对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；

2办公室主任审查无异议后，应在“费用资金支取审批单”办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字。

第十七条 由办公室人员交由财务部门经理审核并签字。

具体步骤及注意事项：

1财务部门经理应重点对“费用资金支出审批单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

2财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定，审核是否符合有关文件规定。

3仔细审核经办人金额填写和计算是否正确。

4审核有无经办人和其直线经理的签名。

5对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人。

6财务部门经理审查无异议后，应在“费用资金支取审批单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字。

第十八条 财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行最后的审查和签字。

具体步骤及注意事项：

1总经理接到“费用资金支取审批单”后，需要先关注有无部门直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字，从“费用资金支取审批单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

2若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字，则审阅内容。

3 总经理审查无异议后，在“费用资金支取审批单”总经理一栏签署审批意见并签名。

第十九条 当事人取得审批齐全的“费用资金支取审批单”以及“借款单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用资金支出审批单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。

第二十条 费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可，同时做到财务 *** 作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

第二十一条 费用报销的一般 *** 作流程

费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核（确认是否该报）------财务部门经理审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程 *** 作，否则财务部门有权拒绝付款。

第四章 借款管理规定及借款流程

第二十二条 借款管理规定

1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款。

2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。

第二十三条 借款流程

1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门经理复核→总经理审批。

3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续。

第五章 日常费用报销规定及流程

第二十四条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二十五条 费用报销的一般规定

1报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人、证明人（签收人）签名。

2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

3按规定的审批程序报批。

4报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款。

你好,我的朋友是公司的一名财务工作者,就你的问题,

他把公司的财务工作流程回答如下:

（一）月末结转及提取相关税金 1、结转当月地方小税 查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平 借：管理费用——房产税\土地使用税\车船使用税 贷：应交税金——应交房产税\应交土地使用税\应交车船使用税 2、结转当月增值税 （1）结转当月增值税 查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出 借：应交税金——应交增值税——销项税额 ——应交增值税——转出多交增值税 贷：应交税金——应交增值税——进项税额 ——应交增值税——已交税金——本年数 ——应交增值税——已交税金——出口交税 ——应交增值税——转出未交增值税 （2）转出当月未交或多交的增值税 根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 或如下： 借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税 3、计提当月主营业务税金及附加 查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相应的会计分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交城建税 其他应交款——应交教育附加 ——应交堤防税 ——应交平抑物价 ——应交教育发展基金 4、计提当月所得税 按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税

（二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐 （三）编制以及出具会计报表 将所有已经过人工复核的会计凭证 在微机的账务系统进行逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账——→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章——→将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期 注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（四）编制以及出具会计报表附注 将 各核算岗提供的相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→在财务系统内部下发 注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。

（五）编制快报 按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样——→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将审定无误的快报打印——→再传真到国资公司财务部 注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。

（六）编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息——→编制财务分析报告——→交部长审查——→将审定后的财务分析报各打印——→复印若干份——→向部长请示后下发相关人员 注：3月和9月为季度财务分析．6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。 （七）编制现金流量预测表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交部长审查——→将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相关人员 注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

（八）收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工——→督促其填写当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→将小结收齐——→交部长考核 注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。

（九）管理性工作 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。 2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。 3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。 4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。 6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。 7、积极完成领导交办的其他工作。 （十）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

希望对你有所帮助!!!

IT公司里商务部门的工作职责和工作流程：

1、商务订单处理： 根据销售需求起草商务单，建立合同台帐，录入系统，跟踪审批情况，，每日更新台帐发邮件给仓库、生产及计划负责人。

2、 建立《对帐单明细》，每月底根据手工台帐及商务单信息，与仓库的发货台帐及发货一览表核对，并把对帐的结果发给财务核对，根据财务要求提供每月的数据。

3、销售预测 ，每月25日之前将上月的销售预测数据打印出来，统计本月相关产品的发货数据，与销售确认下月的预测数据。

4、物流审核与对帐管理 ， 根据仓库提交的回签单，将相关信息更新在合同台帐中，包括每日发货的物流信息及费用。

5、设备样机申领流程管理 ，销售人员申领设备，由技术、技术总监、财务、总经理签字，将签字的设备申领单扫描后发邮件给仓库或相应产品的提供人员发货（后续申领流程将在系统中完成提交）。

6、 对客户要求退货的产品，与相关销售确认后填写退货申请表，由技术负责人及市场部领导签字后，退给生产部负责人，由生产部进行检测后，再交由仓库收货入库。

7、根据销售要求，起草商务合同、订单合同、退税合同、框架合同等。

8、每月月中和月底统计需付款客户，发给相应的销售人员进行催款。

9、商务资料的管理 ， 及时更新及上传招投标需用的各种公司商务资质证书。

10、根据销售及网上招标公告，准备报名资料给销售去报名。

11、协助部门领导开展每周的例会，做好会议纪要上传到EIS系统，并跟踪纪要内容及实施情况。

12、EIS系统CRM模块管理 ，商务单管理：下单、发货的审批，确认、维护系统正常运行。

13、己合作的代理或者渠道伙伴、OEM协议商签订协议，己签订的协议或者合同做好归档，编上统一文件编码。

14、各销售市场的客户信息完整性检查及统计。

IT行业这个概念有点大，以我所知，有可能存在以下情况：

1、如果是高新企业，则对高新企业有税收减半的优惠。

2、如果是软件企业（须经过双软认证的），则增值税在超过3%税赋的基础上即征即退。如果是按此做帐的企业则在财务会计的处理上要注意，针对每一种产品核算清楚，不要将整个企业的帐计在一起，否则税局不批你退税。

3、IT行业主要成本是人，在此国家也有一些相关规定，在几个条件都符合的情况下可以将开发人员的工资全额计入成本

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

哈哈，搞定了。后来的同学如果有这个情况，请按照以下设置在2003下，遇到“在当前安全设置下不允许下载该文件”时，设置：internet选项－安全－自定义级别－安全设置－下载－文件下载－启用 查看更多答案>>

以上就是关于怎样规范财务做账流程全部的内容，包括:怎样规范财务做账流程、正规财务报销流程、财务的一般流程等相关内容解答，如果想了解更多相关内容，可以关注我们，你们的支持是我们更新的动力！