企业财务管理的基本任务有什么？

财务管理是以帮助他们实现财务目标的方式管理个人或组织的财务资源的过程。 有几个财务管理常识原则可以帮助个人或组织有效地管理他们的财务。 其中一些原则包括：

1、预算编制：财务管理最重要的原则之一是制定并遵守预算。 这涉及跟踪收入和支出并设置支出限制，以确保有足够的钱来支付所有必要的费用。

2、储蓄：理财的另一个重要原则是储蓄。 这可能涉及每月拨出一部分收入用于特定的财务目标，例如退休、房屋首付或应急基金。

3、投资：投资是理财的另一重要原则。 通过将资金投资于股票、债券或其他资产，个人和组织可能会随着时间的推移增加他们的财富并实现他们的财务目标。

4、管理债务：管理债务是财务管理的一个重要方面。 这涉及跟踪债务水平和利率，并制定随着时间的推移还清债务的计划。

5、财务教育：财务管理的另一个重要原则是保持对个人理财的了解和教育。 这可能涉及阅读书籍和文章、参加研讨会或课程，或与财务顾问合作制定全面的财务计划。

6、量入为出：量入为出指的是不超支和避免负债。 这涉及开发一种在个人或组织的财务资源范围内可持续的生活方式。

7、风险管理：风险管理包括为意外的财务事件做好准备，例如失业、疾病或事故。 这包括拥有应急基金、健康保险、伤残保险和其他财务安全网。

8、跟踪和监控财务：定期跟踪和监控财务以确保它们按计划实现财务目标非常重要。 这包括定期审查银行报表、xyk报表、投资报表和其他财务记录。

9、优先考虑财务目标：优先考虑财务目标对于有效的财务管理至关重要。 这涉及确定短期和长期财务目标并制定实现这些目标的计划。

10、分散投资：分散投资是财务管理的一项重要原则，涉及投资于各种资产以分散风险并可能增加回报。 这可能包括投资股票、债券、房地产和其他资产。

11、避免冲动购买：避免冲动购买是财务管理的一项重要原则，涉及做出深思熟虑和深思熟虑的支出决定。 这包括避免不必要的购买，只购买必要的或能增加生活价值的物品。

12、协商账单和费用：协商账单和费用是财务管理的一项重要原则，涉及寻找减少费用和省钱的方法。 这可能包括与服务提供商谈判或寻找减少水电费或其他费用的方法。

13、避免高息债务：避免高息债务是理财的另一重要原则。 这包括在承担债务和避免高息xyk或贷款时保持谨慎。 尽快还清债务很重要，以避免随着时间的推移支付更多的利息。

14、制定财务计划：制定全面的财务计划是财务管理的重要原则。 这涉及确定财务目标、制定预算、制定投资策略以及根据需要定期审查和调整计划。

15、建立良好的信用评分：建立良好的信用评分对于财务管理很重要。 这涉及按时支付账单、保持较低的xyk余额以及定期监控信用报告以确保没有错误。

16、退休计划：退休计划是财务管理的一项重要原则，涉及为退休留出资金和制定退休储蓄计划。 这可能包括向 401(k)、IRA 或其他退休储蓄账户供款。

17、维持应急基金：维持应急基金对于财务管理至关重要。 这涉及为意外开支预留资金，例如汽车维修、医疗费用或失业。

18、审查保险范围：审查保险范围对于财务管理很重要。 这涉及确保人寿、健康、家庭和汽车保险有足够的保险范围，并根据需要定期审查和更新保险范围。

总之，财务管理涉及各种旨在帮助个人和组织有效管理财务的原则和策略。 通过遵循这些常识性原则，个人和组织可以随着时间的推移实现财务安全和稳定。

第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。

其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。

第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。

非独立核算的单位配备专职财务人员。

第6条公司部会计师。

公司设计划财务部。

计划财务部设部长、副部长。

下属独立核算的公司、企业设财务部。

财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。

第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下：1执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。

4审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6监督全系统的财务管理和活动；7监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；10签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。

第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

计划财务部部长的主要职责是：1主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；5协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。

第10条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。

第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。

财务部部长的主要职责是：1主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3参与投资、重大经济合同的可行性研究；4负责编制会计报表，主持清查财产；5执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

第12条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。

第13条各级财务部门都必须建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第14条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

第15条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第16条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。

公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。

严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。

公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

第17条财会人员力求稳定，不随便调动。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须监交。

下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。

第三节会计核算原则及科目报表第18条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

第19条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

第20条记帐方法采用借贷记帐法。

记帐原则采用权责发生制。

以人民币为记帐位币。

人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。

海外企业应选定一种货币为记帐本位币。

第21条合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。

第22条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

第23条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

第24条公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。

对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

第25条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

第26条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。

具体如下：1以现金投资的，应以收到或顾入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

第27条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。

第28条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后方可行。

第29条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。

第30条公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：1房屋及其他建筑物；2机器设备；3电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4运输工具；5其他设备。

第31条各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物35年；2机器设备（含室内装修）10年；3电子设备、运输工具5年；4其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。

固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

第32条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。

需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。

作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。

第33条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

2盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

第34条凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。

第35条公司主要的会计报表有如下几种：1资产负债表（年、季、月）；2损益表（年、季、月）；3股息红利分配方案（年度）；4财务状况变动表（年度）；5专用基金明细表（半年）；6固定资产增减变化表（月）；7银行贷款增减变化表（月）；8现金出纳月终盘存表（月）；9提取坏帐准备金明细表（月）；10应收、应付和预付款项明细表（月）。

第四节资金、现金、费用管理第36条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

第37条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。

银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。

第38条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

第39条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。

即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。

印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。

第40条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。

各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

第41条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。

付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

付款审批单由项目经办人负责办理报批。

会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。

属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总经理审批；500万元以上的由董事长审批。

属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。

属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。

属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。

汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50美元以上的由董事长审批。

同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。

报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。

对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。

第42条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。

第43条各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。

凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪基1资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。

对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。

第44条各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。

禁止坐支营来收入现金。

第45条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。

第46条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。

严禁各单位私设小钱柜。

第47条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

第48条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。

第49条各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。

盘点表应随同会计报表一起上报。

第50条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。

所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。

严禁空白支票在使用前先盖上印章。

第51条正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。

第52条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经经理批准后才能报销。

其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。

第53条业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。

提取的比例由总经理确定。

提取后应专款专用，不得私分、贪污。

公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元以下抒总会计师审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000元以下的由部会计师审批报销，2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

第54条探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。

第55条非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。

第56条各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。

其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。

第57条各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。

各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。

任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。

第58条各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。

其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。

第59条下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。

其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。

金额100万元以下的（含100万元）由总会计师审批，100万元以上至500万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。

下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的总会计师审批，50万元以上的由部经理审批。

借款按期参照银行贷款计收本息。

本系统内的相互借款均计收本息。

第60条严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

第61条严格资金使用审批手续。

会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

第62条有关资金使用的审批，台审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。

批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

第五节工资及奖金第43条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。

第44条公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。

第45条员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。

第46条下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。

第47条下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。

第48条实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按《承包合同书》的规定执行。

第六节税收及利润分配第49条公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。

第50条税后利润的分配按章程的规定执行。

第七节利润上交和库存物资财务管理第51条下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。

对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。

第52条仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。

第53条仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

第54条对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。

盘亏在1000元以下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。

第八节会计凭证和档案保管第55条各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。

严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发1-2个月的奖金，情节严重的追究法律责任。

第56条会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

第57条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。

采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

第58条会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

企业财务管理的基本任务有什么？

企业财务管理的基本任务是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系，当然不同企业任务可能有点偏差但大体都雷同。主要任务体现在以下方面：

组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。企业的资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。企业的生产、经营、进、销、调、存每一环节都离不开财务的反映和调控，企业的经济核算、财务监督，更是企业经济活动的有效制约和检查。、财务管理是一切管理活动的共同基础，它在企业管理中的中心地位是一种客观要求。

企业的中心目标就是围绕着如何以较小的消耗取得尽量大的经济效益，加强财务管理能够促进企业节约挖潜、控制费用、降低消耗；通过资金的筹集排程，合力运用资金，提高资金的使用效果，防止资金的浪费；通过对存活的管理可以优化库存结构，减少存货积压，做到经济库存；通过价格的拉动，可以增加企业的收入；通过对国有资产的管理可以促使企业合理有效地使用国有资产，并且做到国有资产的保值、增值。因此充分发挥财务管理的龙头作用，就能更加有效地提高经济效益。

实现企业和外部交往的桥梁，财务会计的一个重要职能就是反映企业经济活动情况，为企业经济管理提供完整地，以财务资讯为主的经济资讯。企业的会计资讯不仅是企业内部管理的需要，还是企业外部有关决策者所需要的，因为企业不是孤立存在的，它必然要与外界发生各种各样的联络，进行资讯交流，例如国家巨集观经济管理部门、企业外部的投资人、债权人等，都需要利用会计资讯进行有关的经济决策。通过会计核算，对原始资料进行收集、传递、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理资讯；然后开展财务分析，对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析，并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。通过这一系列财务管理环节，使企业能够向外界提供准确、真实的资讯，从而有助于国家巨集观调控，使投资人进行合理投资，银行做出信贷决策以及税务机关依法征税。

加强资金管理，提高资金的营运效益是财务管理的首要任务。资金是企业的“血液”，企业资金运动的特点是回圈往复地流动，资金的生命在于“活”，资金活，生产经营就活，一“活”带百“活”，如果资金不流动，就会“沉淀”或“流失”，得不到补偿增值。只有提高资金使用效率，才能确保企业的经济效益，正因为如此，资金管理成为企业财务管理的中心是一种客观必然。

企业生产经营管理各方面的效果和问题都会通过不同的财务指标及时反映出来，如决策是否得当，经营是否有方，生产组织是否合理，产品质量及品种是否适合需要，产销是否衔接畅通，耗费是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都会对财务指标产生重大影响。

企业财务管理的基本要求与基本内容

企业财务管理的内容包括资金筹集、资金投放、成本费用和（收益分配 ）等方面

企业财务管理目标对整个企业管理活动具有根本性的影响，确立企业财务管理目标是明确现代理财思想、建立现代理财方法和措施必须重点考虑的问题。目前对企业财务管理目标的认识还存在不同的观点，为此，本文就现代企业制度下，如何确立、实现企业财务管理目标作一浅析。

一、企业财务管理目标的认识

人们对企业财务管理目标的认识主要表述为“企业利润最大化”。这种观点认为：利润代表了企业新创造的财富，利润越多企业的财富增加越多，越接近于企业的目标。事实上，这种观点偏面地将利润理解为企业的财富，具有一定的局限性。在这种观点下，至少存在三个问题：一是没有考虑利润取得的时间；二是没有考虑所获利润与投人资本额的关系；三是没有考虑获取利润所承担风险的大小。

财务管理是企业管理的重要组成部分，它是企业资金的获得和有效使用的管理工作，企业财务管理的目标取决于企业的总目标。创办企业的目的是为了扩大财富，企业的价值在于它能给投资者带来未来报酬，因此，企业财务管理的目标应该是“企业价值最大化”或者“股东财富最大化”，因为这种观点，既反映了利润取得的时间，也反映了资本和获利之间的关系，还反映了受风险大小的影响。

二、实现目标的影响因素及对策

要实现企业的财务管理目标，首先必须考虑影响企业财务管理目标的各种因素，企业的财务管理目标不仅要受到企业本身管理决策各因素的影响，同时还要受到企业外部环境因素的影响，因此，确立企业财务管理目标要与财务管理活动、企业经首、管理措施、战略选择等方面联络起来考虑，企业也正是通过提高管理决策和改善外部环境这两大因素来实现其务管理目标的。

（一）管理决策因素

几项目投资和资本结构。这是决定企业报酬和风险的首要因素。任何投资都会有风险，而企业实施科学严密的投资计划将会大大减少专案的风险。多年来，不少企业陷入困境，甚至破产倒闭，大都是由于投资失误所致。因此，应结合企业实际，建立严格的投资决策审议制度规范和约束投资行为，对投资决策的主体、内容、程式、原则、责任、监督等作出明确规定，以便尽可能地提高企业财务管理目标的实现程度。具体 *** 作时还应考虑以下两个方面：一是在确定专案方面，实行“统一规划、民主集中和专家评审”的可行性论证方法；二是在使用资金方面，实行。

1投资预算，总量控制和封闭追踪的专款专用办法。

资本结构是所有者权益和负债之间的比例关系，如果资本结构不当，会严重影响企业的效益，增加风险，甚至导致企业破产。便企业的总价值最大，就是要寻找一种最佳的资本结构，揭示资金成本、财务杠杆同企业价值之间的关系。因此，在实际 *** 作中，确定最佳资本结构所采用的工具应该是“每股收益无差别点”，用该方法可检验各项融资计划在不同的息税筋盈余（EBIT）水平上对每股净收益（EPS）的影响。当EBIT数额超过其无差别点水平时，财务杠杆作用较强的计划将产生较高的EPS，反之，当EBIT数额低于其无差别点水平时，财务杠杆作用较弱的计划只能带来较低的EPS另外，未来增长率和销售的稳定性、商业风险、管理当局的控制能力和金融机构对企业的态度，也将对资本结构产生影响，在确定企业财务管理目标的同时，也应一并考虑。

2投资报酬率与风险。

企业的盈利总额并不能反映股东财富，在风险相同的前提下，股东财富的大小要看投资报酬率。企业为达到经济增长的目的，在面临众多投资机会时，往往通过资本预算来作出长期计划决策。“货币的时间价值”是财务管理从量上分析的一个重要观念，也是评价投资方案的基本标准。因此，为提高投资报酬率，必须对“货币的时间价值”有所研究，找出适合于对资金筹集、投资、使用和回收进行研究的数学模型和分析方法，如采用净现值法、现值指数法、内含报酬率法等，从而提高财务管理决策质量，实现企业财务管理目标。

收益和风险是直接相关的，投资的主要目的是获得收益，收益面向未来，或多或少地存在着风险，企业决策时，要在报酬和风险之间作出权衡，研究风险、计量风险，并设法控制风险。风险报酬率取决于投资者对风险的回避态度和风险程度（可用变异系数计量），因此，企业可采用多角经营和多角筹资的方法来控制风险，多经营几个品种，可以在盈利和亏损产品之间相互补充，减少风险；多种渠道符资，可以把投资的风险（当然也包含部分报酬）不同程度地分散给债权人，以求最大限度地扩大企业财富。

3股利决策。

股利决策的重要性是基于以下主要原因：一是影响融资计划和资本预算；二是股利减少了留存盈余，会引起较高的债务权益比率。一般来说，企业的股利决策一方面应使所有者的财富最大化，另一方面要为企业提供充足的融资。当企业的获利能力增强时，采用“低正常股利加额外股利”的决策；当企业的收益超过投资者投资于别处所能获得的收益时，企业应保留盈余而不是分配，以实现股东财富最大化。

（二）外部环境因素

企业外部环境是企业财务决策难以改变的外部约束条件，对企业财务管理目标将产生极大的影响。因此，企业要更多地适应这些外部环境的要求和变化。

1法律环境。在市场经济条件下，法律手段日益增多，越来越多的经济活动将受到法律的具体规范，无论是筹资、投资还是利润分配，都要与企业外部发生经济关系。目前与企业财务管理目标休戚相关的法律法规有：企业组织法规、财务会计法规、财政税务法规等等。财务工作人员应该了解、熟悉并掌握这些法律知识，做到有法可依，在守法的前提下完成企业理财的职能，实现企业财务管理目标。

2经济环境。国民经济的发展规划，体制改革的相关措施也对企业财务管理目标的实现产生影响。企业能够正确地预见 经济政策的导向，对理财决策大有好处，国家对经济的优惠、鼓励和有利倾斜，企业如果认真加以研究，按照政策行事，就能趋利除弊。

商业竞争、通货膨胀和利率波动等外部因素，都将对企业的销售收入、存货库存、装置添置、债券投资等方面产生严重影响。为实现企业财务管理之目标，企业必须及时调整生产经营，适应经济政策，以迅速提高应变能力。

证确预测未来经济发展，实现资本大众化，分散经营风险。企业要尽可能提升自己的价值，对于还未上市的企业，要争取公开发行股察，从证券市场苑某资金，促使企业价值有市价可循，这也将有利于实现企业财富最大化。

三、相关问题的考虑

从以上分析可以看到，企业财务管理目标受到多种因素的影响，由于出发点和要求实现的目的不同，对企业财务管理目标的定位会各有偏差，但目标只有一个，即“企业价值最大化”。概括起来，对企业财务管理目标的确定还应综合考虑以下几个问题：

1紧密配合企业战略总目标，做好财务计划。企业管理中，战略的选择和实施是企业的根本利益所在，战略的需要高于一切，财务管理首先要根据企业总目标的要求，配合企业战略的实施，认真做好财务计划。计划并非一个资金问题，还要对未来可能出现的各种情况加以思考，以提高企业对不确定事件的反应能力；增加有利机会带来的收益。财务计划确定后，要将计划具体化，进行财务预算，进一步细化各种现金收支、长期资金筹措、短期资金信贷等预算，便财务预算成为企业财务管理目标的控制标准和考核依据，在实现企业价值最大化中发挥重要作用。

2促使企业设大限度地提高投资报酬率。成本控制是企业增加盈利的根本途径，但单纯以成本最低为标准，只局限于降低成本本身，一般不能改变风险，因此。企业在投资管理、流动资金管理、证券管理、筹资管理等经济活动中，一方面要最大限度地降低成本获得利润，便企业总体边际收益最大，另一方面要以利润换效率，充分考虑“货币的时间价值和投资的风险价值”，以求达到股东投资报酬率最大。

3合理提高资产的利用效率。企业的资产不是无限的，企业获得的利润不仅仅表现在降低成本和降低资产消耗方面，还表现在提高资产利用率方面。改变资产用途，利用有限的资产多生产盈利更高的产品也是一种现实的选择，对于存在明显资产闲置的企业，提高资产利用率即是降低成本提高盈利水平的关键之一。盘活存量资产、增加产品产量、调整产品结构、销售更多的社会需要的商品来增加数量收益，不仅是一种市场策略，有时也是一种成本利润策略，从企业战略意义上讲，提高资产利用率也是实现企业价值最大化的有效途径。

4正确进行财务分析。为改善企业内部管理，财务管理往往要对企业的盈利能力、筹资结构、利润分配进行分析，以评价企业过去的经营成果和财务状况，预测未来的发展趋势。帮助企业改善决策。通过财务分析可以对企业的偿债能力、盈利能力、抗风险能力作出评价，找出存在的问题，以此来提高资产收益率、应收账欺周转率，并为决策提供有用资讯，促使企业财务管理目标的实现。

参考资料：

转载自网上

简述汽车维修企业管理的基本任务

所开展的一切管理手段都以提高顾客满意度为中心。

汽车维修的企业管理主要内容有如下，当然也要看汽车维修企业是7S店还是一般店，管理目标追求的是质量还是短期利润，追求的是品牌还是短期想法。 1 汽车维修成本 2汽车维修技术水平 3汽车维修所需备件及辅件是否合格，是否是欲修车的品牌一致 4汽车维修的服务意识 5汽车维修的现场是否让欲修车客户有信赖感

结合实际阐述企业管理的基本任务

一，计划：定义目标，制定战略以获取目标，以及制定计划和协调活动的过程。

二，组织：组织结构的创设过程。包括决定需要做什么，怎么做，由谁去做。

三，领导：指导和激励所有参与者，以及解决冲突。

四，控制：对各项活动的监视，从而保证各项活动按计划进行并纠正各种显著偏差的过程

战略管理的基本任务是什么？

任务一是制订战略的愿景和使命，任务二是进行战略定位，任务三是设定战略发展目标和方案，任务四是组织战略实施，任务五是战略实施跟进，任务六是评估与调整战略。在这样的过程中，还要反馈在每一个阶段中，都会有改变，或者改进，在必要的时候进行修正。从任务一到任务五形成一个完整的回圈过程，这使得战略实施过程得以充分保证。可以找找咨询机构协助，推荐广州中略咨询。

汽车维修企业管理的基本任务是什么

所开展的一切管理手段都以提高顾客满意度为中心

网路管理的基本任务是什么？

网路管理的基本任务是负责管理和保证公司网路、伺服器、桌上型电脑等基础设施的安全性、稳定性执行，规划、设计、记录、日常管理、服务监控、知识培训等工作，为公司资讯方面的决策、采购提供所需资讯，为确保公司工作流程制定相关网路使用规定和建议，并监督及确保相关人员对规定和制度的执行；必要时仍会兼顾公司分配的其他任务，但主要以IT基础设施管理为主。

效能管理：对网路特性，资源利用率及有关活动进行分析

故障管理：维护并检查错误日志，接受错误检测报告，跟踪，辨认错误，执行诊断测试，纠正错误等

配置管理：初始化网路，配置网路

安全管理：资讯保安，防火墙

网路管理的基本要素主要有三个方面：网路管理物件、网路管理方法和网路管理系统。

影响企业财务管理的基本因素有哪些？

影响企业财务管理的基本因素有两个：1、内部因素（管理决策因素）；2、外部环境因素（法律环境、经济环境）

施工专案管理的基本任务

第一节 测量施工方案

1、控制点资料移交

由技术负责人及相关人员会同业主、监理工程师等有关技术人员进行现场交桩，及时进行布控加固、引桩工作、记录有关资料及附近的地形地貌，妥善保护好控制点和资料成果资料。

2、复核控制点及设定控制网

本工程控制网用全站仪、经纬仪、水准仪测设，严格按测量复核制进行，控制网经监理工程师确认后方可采用。

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工程开工前对交接的控制桩进行复核，在开始复核前1-2天通知工程师，校核相邻标段控制点。复核结果经现场监理复核认可后方可使用。根据导线桩按照施工需要进行平面加密，设施工控制网，加密采用导向网或边角网。控制点选定后经过实测和导线闭合的平差计算把整个工程范围内的控制点座标确定。

3、平面轴线控制网

1)、平面轴线控制测量

基准平面控制网的设定以业主提供的基准点为依据，其基准点精度应控制在2以内，基准点的精确程度将直接影响整个工程的测量精度。

基准控制网是建立在基准点的基础上的，设定时要求同时满足稳定、可靠和通视三个要素，同时，还需附加一些保证措施，建立一个控制副网或设定方位汇交点等方法来防止基准控制网遭到不可预见事件的破坏。标高以业主提供的水准点为基准。

2)、轴线控制测量

利用基准平面控制网中的某一点作为测站(满足通视和方便的要求)，采用平面座标测量法测量轴线，原则上应一次测量到位。

轴线座标控制点投测完毕之后，互相之间应进行校核，同时可检验偏差情况，以及时纠正。

、高程控制测量 4

1)、基准水准点设立

施工临时水准点及轴线控制板必须设在稳固地段和便于观测位置，并采取挂号标志，施工设定的临时水准点，轴线桩及构筑物施工的定位桩、高程桩，必须经过复核，方可作用，并应经常校对。

按照施工规范加密引测临时水准点，临时水准点加密密度为200m，并根据不同的施工阶段定期复测。临时水准点采用Φ20以上长钢筋埋入土中并用砼保护，四周用砖砌筑，加盖编号，经监理工程师复测后方可使用。

2)、沉降观察记录

在基础混凝土浇捣前，应设定临时沉降观测点，测定沉降观测点的初值，以后定期或根据需要测量其即时值，根据前后的差值即可得到该点的沉降量，作为分析沉降原因的依据。做好沉降观测的记录，准确提供沉降量。

5、按规范施工测量的允许偏差应符合:

(1)水准点闭合差:+12L(mm),式中L为水准点测量闭合线路的长度，以公里计;

(2)导线测量方位角闭合差:+40n (MM),式中n为导线测量的测站数;

(3)导线测量相对闭合差:1/3000;

(4)直接量测距两次较差:1/5000。

生产管理的四个基本任务

生产管理是一个比较大的范畴：

一、如果说是四个基本任务的话，那就是“人机料法”，即人员管理，装置维护维修管理、物料控制与管理，工艺管理与控制。

二、另外还有一种说法就是“PQCD”，即生产效率管理、质量管理与控制、成本管理与控制和生产成本管理与控制。

三、以上两种说法如果结合起来，那么就会有：

效率管理：人机料法的效率管理

质量管理：人机料法的质量管理

成本管理：人机料法的成本管理

交期管理：人机料法的交期管理，这里的交期管理，实际上就是生产管理中的时间管理与控制。

四、生产管理标准化也有四个内容：

1、标准工序管理

2、标准工时管理

3、标准用料管理

4、标准用工管理

以上的内容实际上就能够把生产管理的主要内容说清楚，希望能够对你有所帮助！

XX公司财务管理制度

为了规范XX公司（以下简称公司）财务管理，加强财务控制，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

本制度适用于公司各部（室），是处理各类财务事项的规范标准。

第一章 财务机构与会计人员

公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏，实行统一领导、统一管理的内部财会管理体制，计划财务部是公司独立的财务会计机构，在总经理及总会计师的领导下开展工作。

一、总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，主要职责如下：

1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对总经理负责并报告工作；

在建设期内，根据公司基建要求、计划目标和预算方案，组织建设项目的经济核算，督促和检查公司各项财务指标的落实情况。

2、负责公司的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。

3、参与各种计划审定和重要经济合同审查，检查计划、经济合同的执行情况，考核投资效果。

4、领导财务人员实行岗位责任制，加强工作考核，不断提高工作效率。

二、计划财务部经理在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。主要职责是：

1、执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；

2、定期分析预算执行情况，并及时向公司领导反馈。

3、筹划资金，负责公司资金使用计划的审核、报批和银行借、还款工作，协调相关方面关系。

4负责编制会计报表，主持清查财产；

5执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；

6监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

三、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

四、公司领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。

五、财会人员力求稳定，不随便调动。

财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。

移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由计划帐务部经理进行监交；计划财务部经理的交接，由总经理会同总会计师进行监交。

第二章 会计政策与报表体系

公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。采用《企业会计制度》和《企业基建业务有关会计处理办法》的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。

记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐位币。每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

二、公司收益与费用实行统一核算。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

三、公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。

公司股东应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

四、固定资产管理

固定资产是指使用期限超过一年的和其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2，000元以上的，并且使用年限超过两年的，作为固定资产。

（一）分类 ：

1、公路及构筑物：包括路基（土方和石方）、路面、桥梁（跨线桥和跨河桥）、涵洞、隧道、防护工程等。

2、安全设施：包括标志、标线、护栏、护网、灯杆、灯具配电控制柜等。

3、通讯设施：包括数据传输设备、业务电话系统、指令电话系统、紧急电话系统、电缆光缆外线路系统等。

4、监控设施：包括外场设备、控制中心设备等。

5、收费设施：包括中心设备、收费站设备、车道设备等。

6、机械设备：包括清扫车、压路机、洒水车、摊铺机、路缘机等。

7、车辆：包括巡逻车、生活用车、拖车、工程抢险车等。

8、房屋及建筑物：包括服务区房屋、收费站房屋、管理控制中心房屋、道班房、车库、油库等。

9、电子设备：包括复印机、打字机、计算机、摄像机、录音设备等。

10、其他

（二）公司下列固定资产计提折旧：公路及构筑物，安全、通讯、监控、收费、机械设施，车辆，房屋及建筑物，仪器仪表，非生产用设备及器具，融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产，季节性停用和修理停用的固定资产。

下列固定资产不计提折旧：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；以经营租赁方式租入的固定资产；已提足折旧继续使用的固定资产和提前报废的固定资产；破产、关停企业的固定资产以及以前已经估价单独入帐的土地等。

（三）公司固定资产的折旧方法采用平均年限法，不计留残值。

各类固定资产折旧年限为：

类 别 折旧年限

A、公路及构筑物

1路基、桥梁、隧道 25年

2排水及挡防构造物 10年

3水泥混凝土路面 20年

B、安全设施

1防护栏 10年

2道路照明设施 5年

3标志标线 5年

4其他安全设施 10年

C、通讯设施

1通信线路 10年

2电源设备 6年

3通信设备 5年

4其他通讯设施 5年

D、监控设施 5年

E、收费设施 5年

F、机械设备 10年

G、车辆 5 年

H、房屋及建筑物

1房屋 30年

2建筑物 20年

I电子设备 5年

J其他 5年

（四）固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

（五）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

五、坏帐损失

1坏账的确认标准

（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；

（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的货款。

2、坏账的核算方法

本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。

3、坏账准备的计提方法和计提比例

坏账准备按年末应收账款、其他应收账款的5%计提。

本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

六、公司主要的会计报表有如下几种：

1、资产负债表（年、季、月）；

2、利润表 （年、季、月）；

3、现金流量表（年度）；

4、基建工程明细表（年度）；

5、基建投资情况表（年度）；

6、基建借款情况表（年度）；

7、利润分配表（年度）；

8、成本明细表（年度）；

9、其他业务收支明细表（年度）

第三章 资金、现金、费用管理

计划财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

一、银行帐户管理

（一）银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄 。

（二）银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即：法人章由出纳保管，财务章由财务部经理保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。

（三）银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。

二、现金管理

（一）库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支现金。一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。

除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。如特殊情况，需用现金由公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。

（二）现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。

四、xyk管理

因工作需要开立个人yhk的，必须报经董事长或总经理审批，并核定存款限额，纳入其他应收款管理。持卡人使用卡内款项后，须及时按规定报帐。

五、资金支付报销制度

财会人员办理电汇、票汇（含自带票汇）、转帐及现金支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单及相关单证应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批，并按规定向财务部门提供合法的凭证，要求发票正规，客户名称填写本公司全称，大、小写金额相符，日期清晰，并整齐的粘贴于公司统一印发的原始凭证粘贴单上，写明日期、项目、金额，单据张数要大写，由财务部门按有关规定进行审核；经相关部门负责人审核，公司董事长或总经理审批后，财务部按有关规定办理报销和支付手续。

（一）、财务报销票证的规定：

1、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人写出缘由，报公司总经理批准，方可报销。

2、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。

3、支付建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同等否则不予报销或结算。

（二）、审批程序：

1、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家俱器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，由办公室统筹计划，编制“采购计划”，报董事长或总经理审批后实施采购，同时“采购计划”报财务部一份，由财务部负责采购资金的准备。采购员在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。采购后要由办公室主任验收确认，并将相关凭证由财务部审核后，报公司董事长或总经理审批报销。

2、差旅费的报销标准依据附件1“差旅费管理办法”有关规定执行。

出差人员填写“差旅费报销单”经财务部门审核，部门负责人确认，报公司董事长或总经理签字报销。

3、通讯费

固定办公电话费用由银行划转，经财务部审核报销。

移动电话费凭据在限额内据实报销，限额标准见附

4、车辆维修、使用费

由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由公司董事长或总经理签字报销，所有罚款一律不予报销。

5、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。

6、职工教育费

职工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关教育发生的费用，在完成举办单位规定的课程，并取得相应证书后，凭有关证书，经人力资源部审核，报公司董事长或总经理审批报销。

7、工资福利费用

由人力资源部和办公室审核，报公司董事长或总经理审批后予以开支。

8、以上未包括的其他费用开支，经办公室主任审核，报董事长或总经理审批报销。

9、工程支出

工程性支出，由相关部门按工作安排和工程进度情况，提出用款计划，并报董事长或总经理批准，申请支付时，经办人根据业经批准的计划，填写“工程付款申请单”，经部门负责人审核，报主管副总签署意见，并报董事长或总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同约定，计划安排，视资金情况安排付款。

根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）

（三）暂借款管理

因工作需要暂借现金或限额支票，由借款人按规定在“借款单”上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报帐日期，借限额支票还需填列对方单位、开户行及帐号，经部门负责人确认并报董事长或总经理批准后支付。借款人应在事项完成后及时报帐。

（四）会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。并及时向上级请求处理。

第四章 税收及利润分配

一、公司依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。

二、税后利润的分配按章程的规定执行。

第五章 会计凭证和档案保管

一、会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。

二、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。

采用电子计算机记帐的，机器储存和输出的会计记录视同会计帐簿，应专人负责妥善保管，至少15年。

三、 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。

第五章 附则

一、本制度经经理办公会批准后执行，并报财税机关备案。

二、如遇国家相关制度修改变更，本制度与其相抵触的，按国家相关制度执行。

三、本制度由公司财务部负责解释。

根据国际IT资产管理协会（IAITAM）的说法，IT资产管理（ITAM）是“一组业务实践，将IT资产整合到企业内的业务部门中，承担财务，库存，合同和风险管理的职责，负责管理这些资产的整个生命周期，包括战术和战略决策”。资产包括业务环境中的所有软件和硬件元素。

IT资产管理 有时被称为IT库存管理，因为它通常需要收集详细的硬件和软件库存信息，然后用于制定有关购买和资产使用方式的决策。精确的IT资产清单可以帮助公司更有效地利用手头上的资产，并通过复用现有资源来避免不必要的资产购买，IT资产管理能够使企业在旧的基础架构基础上降低新IT项目的构建风险成本。

由于IT资产的获取和维护成本都很高，IT 资产管理在帮助IT团队确保有效利用企业资源以支持用户和业务功能的需求方面发挥着关键作用。

Gartner将IT资产管理（ITAM）定义为：“提供技术资产生命周期成本和风险的准确信息，以实现技术战略，架构，资金，合同和采购决策的最大程度业务价值。”该定义强调IT资产管理不仅仅只是清点资产，更多的是通过捕获的信息来推动决策。企业应当更关注IT资产数据的可用性和信息价值，以推动业务价值，而不仅仅关注数据的数量和准确性。

以下是IT资产管理的一些主要目标：

资产管理是一个广义的术语，可能意味着很多不同的东西。以下是企业中经常出现的一些最常见的资产管理类型

是一组集合了财务，合同和库存功能的总体业务实践，以支持IT环境的生命周期管理和战略决策。ITAM是公司IT服务管理功能的一部分。

是公司知识产权管理职能的一部分，是一种电子媒体内容管理形式，涉及管理公司生产的照片，视频和数字数据等数字资产，或者是第三方许可。

包括企业内生产的产品和第三方许可的产品，以确保内部使用的所有软件都得到授权使用并符合许可协议。

IT资产的使用寿命有限，为了最大化为公司生成的价值，IT资产的管理流程使用资产生命周期的概念来构建并支持决策。如上所述，企业内每种类型的资产管理功能可能都有自己的生命周期阶段定义和他们关心的信息，但无论是建筑物，设备还是软件，其基本的周期都是相同的。资产管理本质上是经济有效地开发，运营，维护，升级和处置资产的过程。

在IT资产管理的背景下，资产生命周期通常构造为：

计划通常包括TCO和替代方案的成本/效益分析。在计划阶段，企业会制定出需要什么资产，如何获得资产，如何使用以及如何获得资金的战略和决策。

通过研发，购买，租赁等方式来获取资产

将资产引入IT生态系统。这包括安装，与其他组件集成，建立 *** 作/支持流程和配置用户访问。

随着资产的运营和使用，维修或升级是必要的，延长资产的使用寿命，降低风险并降低支持成本，以最大化用户的价值。

在资产使用寿命结束时，必须以恰当的方式处置资产。退休通常包括将用户转移到其他资源，更新资产记录，取消支持协议，终止许可证续订以及启动替换资产的计划。

IT资产管理实际上是一组高度数据密集的流程， IT资产管理软件 在帮助企业捕获，编目，管理，分析和统计资产数据等方面发挥着重要作用。在现代企业中，资产管理技术至关重要，尤其当企业有大批量的资产数据，有扩展运营流程和决策的需求时。以下是企业用于支持资产管理流程的一些常见工具功能的示例：

智能地“发现”公司IT生态系统中安装的硬件和软件。云子可信IT管理软件支持自动扫描并上报企业内部 IT 资产，一键导出报表，帮助管理员轻松统计和管理

提供存放许可证授权信息仓库，可以根据清单工具提供的数据进行协调，以便规范企业未获许可或过度许可的软件购买，有些许可证管理工具还跟踪许可条款和到期日期。

自动更新、升级软件补丁，以确保计算机是最新的，并符合适用的安全和效率标准。云子可信IT管理软件帮您自动更新计算机补丁，有效规避计算机潜在威胁。

允许员工集中对软件产品，设备和其他资产发出请求，旨在捕获和评估特定许可证要求，以及管理和跟踪采购和部署过程。

提供批准在企业内使用的资产和资源的主列表。这可以包括标准产品和非标准认可产品。该目录捕获产品特定信息，例如名称，版本，版本和许可协议类型以及其他关键数据。

CMDB通常是企业IT资产管理体系的一部分，它提供了一个集中的存储库来管理IT资产，记录它们的配置以及与其他资产之间的关系。

作为企业财务管理系统的一部分，固定资产存储库负责管理和统计资产数据以支持财务流程。

用于组织，存储和检索富媒体以及管理数字权限的业务流程。富媒体资产包括照片，音乐，视频，动画，播客和其他多媒体内容。

IT资产管理的一个主要好处是全面了解您拥有的IT资产和它们的用处。规范化的维护流程和准确的IT资产管理数据可以帮助企业评估过去的采购和部署决策的正确性，并对未来的行动提供指导意见。包括根据购买价格以及产品/服务质量和售后支持选择最佳供应商。IT资产管理还可以帮助企业改进部署决策，避免过度购买。

一旦灾难发生，IT资产管理可以帮助领导者和员工快速判断出对于业务正常开展的影响，从而最快制定解决方案以恢复用户的服务。

现代企业面临的最大挑战之一是软件使用许可到期了，却没有及时处理。并且订阅服务使用他们不支付的资源或支付他们不需要的资源，如此会带来法律上的纠纷。而使用了IT资产管理可以非常及时的同步公司的软件许可信息，避免此类问题的发生。

IT资产的总拥有成本远远超过为获得它而支付的购买价格。要使IT资产创造价值，必须在整个生命周期内对其进行 *** 作，支持和维护。TCO是指拥有和运营资产的总成本。有效管理TCO有助于消除重复资产，降低购买后不使用资产的成本。

非标准化的IT设备和软件可能会提升 *** 作成本，导致IT人员的工作效率降低，因为他们缺乏管理非标准资产的专业知识，因此每个问题都会导致学习过程。将标准应用于IT资产不仅可以提高IT员工的工作效率，与他们熟悉的系统和数据交互，还可以提高用户的使用效率。

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财务管理制度是为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定该制度。那么企业的财务管理怎么写

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度

1财务管理制度总则

⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;

⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;

⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;

⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;

⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;

⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;

⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;

⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3公司差旅费开支制度

⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;

⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;

⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4车辆维修费及汽油费管理制度

⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;

⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;

⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理;

⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;

⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册;

⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;

⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

6行政费用报销制度

⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;

⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;

⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;

⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人;

⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;

⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;

⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章 工程成本管理制度

1公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;

⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5工程中间结算程序。

⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;

⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

6工程决算程序。

⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;

⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;

⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;

⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

第三章 财产管理制度

1公司财产的范围

⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2公司财务部负责公司所有财产的会计核算

⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;

⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;

⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3财产的购置与调拨

⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;

⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;

⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;

⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;

⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4财产的清查、盘点

⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;

⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;

⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;

⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

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