是期初至本月的累计
一月份的累计就是一月份的发生额
二月份的累计是一月份的累计+二月份的本月合计
依次累次
十七栏账,明细都要计出本月合计和体月累计的
然后,在累计下划一条红线
1、现金日记账的本月累计数有借方累计数、贷方累计数、余额。借方累计数=借方所有的发生额相加,贷方累计数=贷方所有的发生额相加,余额=现金期初数+借方累计数-贷方累计数。
举例
月 日 数量 摘要 前方公式内容
7 1 1000 本月合计 7 月 3000 =SUMIF(A:A,E2,C:C)
7 1 2000 本月合计 8 月 7000 =SUMIF(A:A,E3,C:C)
8 1 3000 本月合计 9 月 5000 =SUMIF(A:A,E4,C:C)
8 1 4000 本月合计 10 月 6000 =SUMIF(A:A,E5,C:C)
9 1 5000 本月合计 11 月 0 =SUMIF(A:A,E6,C:C)
10 1 6000 本月合计 12 月 0 =SUMIF(A:A,E7,C:C)
本年累计 21000 =SUM(G2:G7)
每个月都要累计,累计数叫本年累计,一年结束到下年重新累计,与上年无关.一月份本年累计与本月合计相同,二月份本年累计为一月的本年累计加二月份的本月合计,三月份的本年累计为二月份的本年累计加三月份的本月合计,以此类推.资产类 本年累计的余额=上年结转的余额(年初余额)+本年累计借方-本年累计贷方负债类 本年累计的余额=上年结转的余额(年初余额)+本年累计贷方-本年累计借方 最后的余额应和本月合计的余额相同.你从5月份建账就从5月开始累计,5月份的累计数和本月合计数相同,6月份本年累计数为5月份的本年累计数+6月份的本月合计数
期初余额,既不加入累计,也不加入本月合计。
累计,指本年累计发生额;本月合计,指本月发生额的合计。一般是分借贷方分别计算
这两项都与余额无关。
需要1,现金日记账要日清月结,每月本月合计下写本年累计
同时注意"本月合计"下面划通栏单红线,"本年累计"下面划通栏双红线。
注:现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额
2,银行日记账要按月结出发生额和余额。具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线,结出本月发生额和余额,在摘要烂内注明本月合计字样,在下面再通栏划红单线。
不仅要月计,还要结出累计,即每月结帐时,应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额,登记在月份发生额的下面,在摘要拦内注明本年累计字样,并在下面在通栏划红单线;
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