银行存款的核算

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少。

期末借方余额，反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构。

借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

扩展资料：

清查

由于企业购销业务频繁，银行存款的数额 也随之频繁变动。企业应及时与银行核对账目，具体方法是将银行提供的对账单与企业银行存款日记账逐笔进行核对。银行对账单上的余额，常与企业银行存款日记账余额不一致，其原因如下：

1、记账错误。企业或银行记账错误，如企业在几家银行同时开户，记账时可能发生银行之间串户错误，同样银行也可能把各种存款企业账目相互混淆。

2、未达账项。未达账项是指企业与银行之间由于双方记账时间不同而发生的一方已入账，另一方尚未入账的事项。

利息计算

与其他存款不同，活期存款利息按存入日的对应月对应日进行计算日期，其中，按每月30日，每年360日计算利息。例如：

1月1日存入，2月1日计算利息天数为30日，　利息=活期存款利率×30/360

1月15日存入，2月18日计算利息天数为33日，利息=活期存款利率×33/360

1月15日存入，2月10日计算利息天数为25日，利息=活期存款利率×25/360

同时，与其他存款不同，是根据支取日的利率水平计算利息，活期存款利息随央行利率调整而及时调整。

参考资料来源：百度百科-银行存款

一、到银行服务台存款的流程：

1 、先填好存款凭条；

2 、把存款凭条、现 金以及表明真实身份的有效身份z件一起交给银行的核算员做账；

3 、核算员把存款凭条、yhk、现钱一起 交给复核员；

4 、复核员核查准确后将 yhk 交 给记账员；

5 、记账员把 yhk 交 给存款人。

二、到 ATM 存储机里存款流程：

1 、插进yhk；

2 、输入登录密码；

3 、选择 “存款”；

4 、放进现钞；

5 、设备核对；

6 、取 出退还的现钞，梳理后再次放入；

7 、确定存款金额搏吵塌；

8 、设备将现钞存进钞箱；

9 、选择是 否打印存款凭条；

10 、拿卡。

以上就是银行存钱的流程相关内容。

办理银行存款常见问题

1、不能让存变为保险，一基圆些老人到银行去申请办理存款业务，而银碰配行员工却向其介绍存款利息更高一些的保险公司的分红保险。老年人在见到分红保险的收益率还不错的情况下，会误认为该产品是银行的存款产品。因此，中老年人存款人要留意，不能只图高存款利息。反而是要在存款时好好看清，个人是否买的是保险商品，还是真的把钱存进银行；

2 、 定期存款期满后，许多存款人没去银行转存，期满银行存款单自动转存，这样很可能会错过提升存款利息的机会。假如银行开始升息，存款人还是将银行存款单自动转存，毫无疑问会损害存款利息。除此之外，假如存款人的银行存款总数超过一定范围后，可以享受协商提升存款利息的服务，而自动转存是相当于放弃了享有更高一些存款利息的升值机会。因此，存款人千万不要嫌麻烦，还是尽量去银行要进行人工转存比较好。

实时存款是啥

实时存款就是活期存款。活期存款不需要事先通知。存款人可以随时存放和转让的。银行存款类型十分多样，包括银行汇票存款账户、担保汇票、银行本票、旅行支票和信用证等。本文主要写的是银行存钱的流程有关知识点，内容仅作参考。

现金和银行存款收付款的账务处理流程如下：

付现：

费用报销：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致、检查并督促领款人签名、据记账凭证金额付款、在原始凭证上加盖现金付讫”图章、登记现金流水账、将记账凭证及时传主管岗复核人工费。

福利费发放：凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括奖金等款项车间工资差额、需以现金形式发放的兑现)、在支出证明单上加盖"现金付论”图章、登记现金流水账、登记票据传递登记本、将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

银付：

日常性业务款项：根据付款审批单(计划内费用经相冲搏关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项、开具支票(汇票、电汇)、登记支票使用登记本、将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支返洞票号及银行名称)、加盖“转账"”图章、登记单据传递登记本、)传相关岗位制证。

现金简介：

现金(cash)，指各主权国家法律确定的，在一定范围内立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性散世祥最强的资产。可由企业任意支配使用。

现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。现金是通用的交换媒介，也是对其他资产计量的一般尺度，会计上对现金有狭义和广义之分。

狭义的现金仅仅指库存现金，即企业金库中存放的现金，包括人们经常接触的纸币和硬币等。广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个部分。

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