应收账款对账的流程和技巧

关于应收账款对账的流程和技巧具体如下：

一、应枣贺拍收账款对帐流程

1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。

2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪 录，以备将来核销和查询。

3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式(电子邮件等)传送对帐单。

4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。

5、如果该客户在发出对帐单后凳羡一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该 客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对干帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。

6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回 单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。（例如货到发票未到）

7、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。

二、应收账款对账的技巧

1、 对于只提供余额无明细账目的对账资料， 不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料； 以前从未进行过对账的， 必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。 对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的， 同样应按照上述原则办理拍冲。

2、 对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的， 不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目， 供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题， 会给以后的双方清算带来不必要的麻烦， 因为最后清算以双方财务账目为准。

3、 对于多年无业务往来的供应商前来对账， 即使经过企业有权人士签批， 供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（ 或财务专用章）， 或者提供加盖公章的介绍信， 否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商， 我们不太了解其近年来的情况， 可能原有企业已解体、改制， 现在对账及以后催款都可能系个人行为， 并不代表原企业， 可能对账人并不具有索偿权利。

往来款做账：往来账使用三栏式明细账格式的账簿登记；往来账要根据业务性质，分别设置各级次科目。以往来单位名称为末级科目；往来账要根据时间顺序，按照记账凭证的内容逐笔登记。会计往来账对账技巧：

1、往来账自查：与对方单位核对余额之前，通过审查往来账余额的大小及方向，审查明细账，审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证等方式，进行往来账自查。

2、余额核对：进行余额核对的时候，如果发现双方余额不一样，那么应当计算两者差额。并且分析差额的方向和大小。如果发现双方期末余额不一样，则可以按照月度或者季度核对余额。

3、核对发唯裂生额：核对双方的业务发生额时，则将借指卜闭方发生额或者贷方发生额分别核对。核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额时，则应当找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。

往来账错误调整或更正的方法：划线更正法。在填制凭证、登记账簿过程中，如发现文字或数字记错时，可采用划线更正法进行更正。即先在错误的文字数字上画一红线，然后在划线上方填写正确的记录。更正后，经办人应在划线的一端盖章，以示负责。

红字更正法。在记账以后，如果在当年内发现记帐凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记帐凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记帐凭证，注明"订正×年弊槐×月×号凭证"，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。

问题一：客户往来对账单是怎样做的 很简单, 你每批次采购都有订单号,..把你当月为止采购的订单都列出来,订单号,金额, 然后对应你本月已收到发票付款的, 然后把还没有发票,挂在应付款帐的那些订单号和金额发给供应商进行确认即可.,

问题二：怎么用企业棚哪往来张对账单 期末结账时，按照自行账面上的往来账余额，向往来业务单位发函询证，询证内容主要列举以下事项：1、本公司欠对方公司款项金额合计以及明细2、对方公司欠本公司款项金额合计以及明细然后在下面有两个情况需要对方财务部门确认盖章的。1、情况属实 2、情况不符（需说明）

问题信岁三：与往来单位至少多久进行一次对账,并取得往来签认单 与往来单位对账就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。

对账技巧

在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：

1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。

2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。

3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其在一定时期来的情况，可能原有企业已解体、改制，在一定时期对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。

4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？

如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。

如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。

6.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

7.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。

8.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。

调整账目

1.对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额链坦码。

调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。

2.需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。

保管对账单

1.每年根据对账次序将对账单装订成册，供应商提供的对账资料作为对账单......>>

问题四：金蝶软件如何做往来对账单 你可以试一下在增加的会计科目那里，往来业务核算和数量金额核算打上勾就可以

问题五：公司往来不清楚怎么文字说明请对方公司寄对账单过来 对 帐 函

XXX有限公司

截止XXXX年XX月底止,我单位与贵公司往来帐的帐面余额为应收/应付（借/贷方）XXXXXX元，请贵公司核对，如无异议，请盖章后退回我单位一份，如余额不符，请贵公司协助核查.

xxxxxx有限公司

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不用弄得太复杂太客套，就简单明了的说明问题和要求就是。 仅供参考。祝工作顺利，谢谢。

问题六：往来账对账单盖什么章 一般盖公章，是代表公司，是公司的认可。

问题七：会计往来账怎样对账最合理 要说最合理的对账，就是发企业往来询证函。这个是最合理的，但是没几家公司是做得到的

问题八：问题：什么是企业之间往来款的对账单？ 企业之间往来款的对账单：是企业之间发生交易后，钱款支付的往来清单，一般由收款单位发往付款单位，作用有二个一方面确认应收款的正确性，另一方面付款单位也确认了该笔货款的存在，也有催款的意思存在。

问题九：什么是企业之间往来款的对账单？ 所谓往来即指应收帐款和应付帐款。往来款项对帐单即指本企业和其他企业真实业务中，你企业欠其他企业的款项，和其他企业欠你企业的款项的一个以列表形式的一张对帐单。

问题十：往来对账怎么对账，徐要什么资料 自己做一个对账单，格式就跟账本差不多就行，把往来的重要款项填上，最重要的是余额一定要写对，打印出来盖公章，传真、扫描等方式给对方看一下，对上了就没事了，对不上就让对方注明哪几笔不对，然后就该怎么核对怎么核对，确认是否有误就行了~

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