出纳和会计的帐对不上怎么办？

A公司出钱，B公司做账的情况，可以由A公司写一个往来单给B公司，两家公司分别做账处理。\x0d\单据没有分出明细一起做账的，只能找单据加出当时的总数了。\x0d\账务混乱就会导至对账比较麻烦，所以对账时一定要认真，要做到分毫无差。\x0d\对账本来就是会计和出纳的事，如果你自已手里的现金银行存款账实不符，可以先和会计对，会计账和出纳的货币资金对清楚了，再反过来对你自己的。

在别人手上转让的公司现金出现账实不符的方法是：
1、通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
2、采用发函询证的方法进行核对，在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制往来款项对账单，寄往各有关往来单位，对方单位核对后退回，盖章表示核对相符，若不相符，须对方单位说明情况。
3、对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

账实不符如何调整账务：

造成账实不符的原因是多方面的：

如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。

根据以上情况，主要进行以下处理：

1、现金日记账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确从盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。

（1）
现金
日记账
与
现金
收付款凭证核
对
。
收、付款凭证是登记
现金
日记账
的依据，账目
和
凭证应该完全一致。核
对
的项目主要是：核
对
凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查
对
账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定的方法更正，确保账证完全一致。
（2）
现金
日记账
与
现金
总分类账的核
对
。

现金
日记账
是根据收、付款凭证逐笔登记的，
现金
总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但由于两个账簿是由
不
同人员分别记账的，所以难免发生差错。
出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核
对
。平时要经常核
对
两账的余额，每月终了结账后，总分类账各个账户的借方发生额、贷方发生额
和
余额都已试算平衡，一定要将总分类账中
现金
本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同
现金
日记账
的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数
和
余额相互核
对
，查看账账之间是否完全相符。如果
不
符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找
现金
收款凭证、银行存款付款凭证(提取
现金
业务)
和
现金
收入一方的账目；反之，则应查找
现金
付款凭证
和
现金
付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到账账相符。
（3）
现金
日记账
与库存
现金
的核
对
。
首先结出当天
现金
日记账
的账面余额，再盘点库存
现金
的实有数，看两者是否完全相符。一般是通过库存
现金
实地盘点法查
对
，应按“库存
现金
实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=
现金
日记账
账存余额”的公式进行核
对
，清查完毕，要编制库存
现金
盘点报告表。其格式见下表：

账款不符时的账务处理：

为了保证现金的安全完整，企业应当按规定对库存现金进行定期和不定期的清查，一般采用实地盘点法，对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。

如果账款不符，发现长款或短款，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。按管理权限经批准后，分别按以下情况处理：

1、短款。有责任人的，计入其他应收款，无法查明原因的，计入管理费用。

2、长款。属于应支付的，计入其他应付款，属于无法查明原因的，计入营业外收入。

扩展资料：

库存现金的主要账务处理：

一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。

三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。

账实不符的后果：

1、企业盈利或亏损无法准确核算。特别是单个产品的能耗、物耗等不准确，即使产品亏损，因近期察觉不到，而越产越亏。

2、企业真实的生产能力无法确知，使企业与客户签定生产合同时，对自身生产能力把握不准以至于造成不必要的经济损失。同时因只能粗略估计，给国家统计国民生产总值带来困难。

3、国家税收大量流失。 账实不符，企业申报的所得税当然不准确。未收到货款的发出货物不在账上反映，增值税肯定会有流失。

4、让企业失去了诚信的无形资产。《中华人民共和国会计法》第三条规定：各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。存货账实不符，企业账簿上存货核算不真实、不完整。

这对工商、财税等职能部门来说，企业的账就是假账，就无实际价值，这给企业经营行为的合法性、依法纳税的自觉遵从度蒙上阴影，给企业带来了负面影响。

5、企业内部监督制约机制缺位，漏洞、黑洞多，企业资产流失现象时有发生。

参考资料来源：百度百科-库存现金

根据出纳登记的流水账与会计的现金日记帐进行核对，查完账后证明账务处理是对的，现金盘点后确实有长短，就要根据实际盘点做出调整分录，现金短缺，然后根据处理结果再做调帐。

注意事项

财务的所有工作都是围绕"原始凭证"来处理的，每个财务都不应该被其他外力因素所干扰，应该注意自身有没有审核和索取每一项业务发生"原始凭证"因为时间一长自然容易乱。

无论是收入还是支出，都会有对应的收据出现，收入是你开收据给对方，支出自然就是费用报销单，如果有仓促的情况出现，也至少要让对方打个收条，不然没办法入账的。

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