1、先检查总账与存货差异是多少，是什么原因造成的，再进行调整。
2、如果是在软件系统里，存货系统里没有将当期发生业务全部生成凭证，自然总账就没有数据或数据不完整，这是造成差异的原因之一。如果出现此种情况，应反结账后再生成凭证。
3、如果仅仅是手工总账与存货差异，存在多方面原因造成。
扩展资料：
手工会计和电算化会计的异同
一、手工会计和电算化会计的相同点
(一)、目标一致。无论是手工会计还是电算化会计，其最终目标仍然是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经营决策，提高经济效益。
(二)、都要遵循基本的会计理论和会计方法。会计理论是会计学科的结晶，会计方法是会计工作的总结。电算化会计会引起会计理论和会计方法上的变化，但这种变化是渐进型的，而不是突变型的。目前的电算化会计必须遵循基本的会计理论和会计方法。
(三)、共同遵守会计法规和会计准则。会计法规是进行会计工作的法律依据。会计准则是指导会计工作的规范，电算化会计不能置会计法规和会计准则于不顾，相反应当更严格地执行，从措施上、技术上杜绝可能的失误。
(四)、基本工作要求相同。两者都有以下的基本工作：
1、采集数据，予以输入；
2、存储数据或资料
3、数据的加工处理，如排序、分类、计算和统计；
4、信息和数据的传递；
参考资料来源：百度百科-手工会计
存货账实不符有效处理的四种办法：
（1）现金日记账账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
（2）银行存款日账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：
一是双方或一方记账有错误；
二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
（3）各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确从盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
（4）有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符；
不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
扩展资料
根据国家财会制度的规定，有关存货、货币、固定资产、债券等实物资产，其账簿记录必须与实物保持一致。但各单位存在账实不符的情况却十分突出，有的有账无物、有的有物无账，还有的账物不符，这种混乱的情势是非常容易给一些不法分子有可乘之机。
如某企业仓库保管员早已将库中的一些物资私自盗卖，收入落入自己的口袋，而财会账簿上这些物资却依然存在账上，库管人员正是利用所在企业这种较差的内控制度，来达到个人不法目的。
又如审计人员在检查某粮食企业时，账面库存虽存有100万斤，但实际库中粮食大部分已被盗卖，收入已经挪用无法收回，为应付审计人员的审计，该企业竟借其他单位的粮食来顶库存。
账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。
参考资料来源：百度百科—账实不符
1，库存存货的账实差异是指存货的财务账载数量与仓库实际库存数量存在差异，常见于盘点结果的盈亏情形。2，如题所述，库存存货出现账实差异应及时进行检查分析，无论差异大小，均应按照分析结论并经内部审批后做出会计调整处理，当发生盘亏情形时，在完成会计调整处理后则应以资产损失的税务处理程序向税务机关报备（以作为税前扣除税务处理的依据）。
3，在实际工作当中，出现账实差异直接由纳税人自行依照会计制度进行会计调整处理，无需请示税务机关，当产生资产损失时则应报备税务机关。
4，以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法 *** 作。银行存款的实际数与账面数不符，怎么调整？
银行存款账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是通过银行存款日记账账面余额与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。
银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。其中未达账项是指企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。
企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：
一是银行已经收款入帐，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入帐的款项。
二是银行已经付款入帐，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入帐的款项。
三是企业已经收款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未收款入帐的款项。
四是企业已经付款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未付款入帐的款项。
若是记账错误，则根据核对结果进行修改；对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整 。但银行余额调节表不能作为调整账面余额的原始凭证，相关账务处理应在收到相关原始凭证后进行调整。
一、财产清查结果的账务处理通过“待处理财产损溢”账户分两步进行。第一步是按实存数调整有关财产物资账户的账面结存数，使账实相符。
二、说明：财产清查的目的就是保证账面记录的真实可靠，使账实相符。
财产清查结果账务处理具体分录如下：
1、第一步，根据盘盈盘亏报告表，调整有关财产的账面余额，使账实相符，并查明原因，报有关部门审批
（1）盘盈
借：有关财产账户（库存现金、原材料、生产成本、库存商品等）
贷：待处理财产损溢
（2）盘亏
借：待处理财产损溢
贷：有关财产账户（库存现金、原材料、生产成本、库存商品等）
应交税费——应交增值税（进项税额转出）（人为原因造成的存货毁损）
2、第二步，上级批覆后，按批覆意见将“待处理的财产损溢”结转入有关账户。期末结转后“待处理财产损溢”账户应没有余额。
（1）现金盘盈
借：待处理财产损溢
贷：其他应付款（查明应付未付的）
营业外收入（无法查明原因的）
（2）存货盘盈
借：待处理财产损溢
贷：管理费用
（3）现金盘亏
借：其他应收款（应由责任人或保险公司赔偿的）
管理费用（无法查明原因的）
贷：待处理财产损溢
（4）存货盘亏
借：原材料或库存现金等（残料价值）
其他应收款（应由责任人或保险公司赔偿的）
管理费用（扣除以上两项的净损失属于经营损失的）
营业外支出（属于非常损失的部分）
贷：待处理财产损溢
银行肯定有记录的，根据银行对账单调整
仓库盘点后账面数与实际数不一致怎么调整 按照仓库的实际库存进行调整
例如实际盘点数量多于账面数量，把账面数量调整为实际库存数量，然后财务账上计入盘盈处理，反之则为盘亏处理
账面余额比实际（银行）金额多40多万，可能汇出货款和提取现金没出账，将2006年到至今，把银行原打印出每一月清单，从206年起公司银行账进行每一笔核对，这样就体现出那一笔款汇出没记账。可是查出了40多万，但不知款汇哪里和那个出纳提取现金没出账，只能把查出来的“交易日期”和“凭证号”恳求银行有关人员，把回单在打印出来盖个章，这样就明确了，也有原始分录了。
“借”有关科目
“贷”银行存款
如果每一月银行清单不全，差的部分也恳求给你打印出来。
银行存款帐和银行对账单不符，相差很大怎么调整
账面金额和银行存款金额往往会有差异， 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接，应尽快查实，以便与会计公司划分清楚责任。
另外，以往的调节项差异，可以咨询给记账的会计公司。
首先要拿到各开户银行余额对账单，银行对账单和企业银行日记账逐笔核对，找出未达账项，编制银行余额调节表，调后的余额双方应该一致，但是这并不是说明银行日记账没问题，还要逐笔把未达账项落实，看是否有无票支出等。
其次，银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，主要看是不是有未达账项，如果前任未做调整，下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业多计或者漏记银行帐，即企业出现错误，也可能是银行漏记或者多计，即银行出现时间性差异，这时候就不是企业的错误了。
最后编制一张调整凭证，摘要写：调整年3月第XX号凭证上写金额。会计分录：
借：现金 贷：银行存款
看看是不是自己不小心登错了银行存款日记账，可根据银行对账单再仔细核对一次，对不上总是有原因的。
由于单位以前的会计将银行存款和现金不加区分，导致现在银行存款实际数与帐面数不符，应该怎么处理 1，去银行列印银行对账单
2，盘点库存现金
3，对帐。先把是银行存款的收支勾出来。
看银行存款的余额是否与银行相符，如果一致，那剩下的就是现金的了。如果不相符，看看能不能找出银行存款的未达帐，如不能再对现金。慢慢来吧，挺麻烦的。
应查一下原因,表中资料是从帐上来的
求采纳
借：其他应收款--法人代表名 贷：银行存款 把差额全部转出去
然后想办法把其他应收款--法人代表名下的金额想办法收回来再付给其他的债权人。考虑你单位的帐也不是真帐，可以调整的。
（1）存货的盘盈
企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘点表”所列金额，编制会计分录如下：
借：原材料
周转材料
库存商品
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：管理费用
但是，在软件中请注意，由于管理费用科目在软件中结转需要在贷方，所以，此处应填制这样的凭证：
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
借：管理费用 （红字）
（2）存货的盘亏
企业对于盘亏的存货，根据“存货盘点表”编制如下会计分录：
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：原材料
周转材料
库存商品
对于购进的货物、在产品、半成品、产成品发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏存货应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目，应作如下分录
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：应交税费──应交增值税（进项税额转出）
对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行账务处理，属于正常损耗以及存货日常收发计量上的差错，经批准后转作管理费用。例如，汽油、酒精等类的存货具有挥发性，盘亏的额度很小时，比如，账面存10吨，盘点却只少了10斤，多数原因属于正常损耗，应作如下分录：
借：管理费用
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
对于应由过失人赔偿的损失，或者公司对存货投过保，应属保险公司赔偿的，应作如下分录：
借：其他应收款
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下分录：
借：营业外支出──非常损失
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢把账面上的库存商品调成盘点数,账面比实存多，怎么做分录，摘要怎么写
这种来说是盘亏，盘亏需要经过公司领导批准后做账务处理
存货发生的盘亏或毁损，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理许可权报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的原因，分别按以下情况进行处理：属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用；属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计人营业外支出。
例1：某增值税一般纳税企业因暴雨毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为20000元，收回残料价值800元，保险公司赔偿11600元。该企业购入材料的增值税税率为17％。
批准处理前：
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 20000
贷：原材料 20000
批准处理后：
借：原材料 800
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 800
借：其他应收款 11600
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 11600
借：营业外支出 7600
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 7600
要不你计提存货跌价准备，借：资产减值损失 贷：存货跌价准备
上年账面库存商品是负数怎么办？按库存档点表做一下盘盈调整，若不是盘盈就是原来结转成本多了，在今年调整过来，不用以前年度利润调整。若在没有盘库前，可以暂挂待处理财产盘盈。
账面没有库存商品 首先说一下,制造企业应该采用产成品科目,而不是库存商品科目,相关分录如下:
1生产转入成品
借:生产成本 40000
贷:原材料 30000
应付职工酬薪 2000
制造费用 8000
借: 产成品 40000
贷: 生产成本 40000
先检查帐目，看如果是帐目差错导致帐实不符的，调整帐目；
如果帐目没错，就要查出导致实际商品相差的原因，然后分清责任及处理方法，后可做盘亏处理，分录
帐实不符
借：待处理财产损益-待处理流动资产损益
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-进项转出
报批后做：
借：营业外支出
其他应收款（责任人应赔偿）
管理费用（属管理不善导致）
贷：待处理财产损益-待处理流动资产损益
（借方还可能会涉及到更多科目，据具体情况定）
库存商品明细账的摘要怎么写
这个没有标准的，要按照自己的需要填写就好了。
账面金额比库存商品金额少要怎么处理？ 由于老会计结转成本时没按实际结转,照成账面比实际少几百万,现在帐面要怎么处理？
1、如果是实际 *** 作。建议不要做一步到位的调整。可在今后的一段时间内，逐步调整过来。
2、如果是考试做题，可以在查实后做盘盈处理。或调整原来的入账主营业务成本
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
库存商品应该按商品的品名、型号和规格设定明细帐。
如果明细太多,就按大类吧,只是不准确了
要做明细账的，
同意吊兰。
有没有简便方法呢，代帐会计不是专职，老板给的费用不会多，如果每月要耗费大量的时间来登记库存商品明细账实在是不划算同问。。
你做总账，让他们公司自己做明细账嘛
应该做明细账的，不过，我记得好像书上提到过商业企业的库存商品的入库价格也可以按照售价记账吧，记不清了，请高手指教。是可以按售价金额核算法 不过也挺麻烦的啊
满意答案o5级2011-07-26库存商品盘点前,没把商品入账,盘点后，这样就会出现盘盈。借：库存商品 贷：待处理财产损益调账借：库存商品 （红字） 贷：待处理财产损益 （红字） 补充： 如果你用财务软体生成盘点表后，也会出现盘盈，你只要再生成一张正确的盘点表，这样就会抵消你原来盘盈的结果了。 追问： 是这样的，商品我一般是月底才入账，其实盘点时有些商品已经出库，盘点是在当月的中旬进行的嘛，我到月底才入账，那我不是入重了嘛，这样怎么调？ 回答： 盘点之前，应保证该入库的要入库（无发票，也要暂估入账。）这样你盘点结果才会准确。“其实盘点时有些商品已经出库”，如果你商品未入账，还是照样出现盘盈，不会因为你出库了就不出现盘盈，你想想你就会明白了。手工账修改一下盘点表，凭证重新做即可（未登账情况）。 提问者 的感言： 谢谢啊
库存商品盘点前,没把商品入账,盘点后，这样就会出现盘盈。借：库存商品 贷：待处理财产损益调账借：库存商品 （红字） 贷：待处理财产损益 （红字）
1、发现时实际库存比账面库存多，可以先做盘盈处理
借：库存商品
贷：待处理财产损益
2、查找盘盈原因，视情处理
（1）属于正常溢库，经批准后
借：待处理财产损益
贷：管理费用
（2）属于漏记购进
借：待处理财产损益
贷：应付账款
（3）属于仓库少发货物给客户
A 退回给客户时，冲回原分录
借：待处理财产损益
贷：库存商品
B 确实无法退回
借：待处理财产损益
贷：管理费用
扩展资料：
1、本科目核算单位在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。
2、盘盈的各种材料、管材、库存产品、固定资产等，借记“材料”、“管材”、“产成品”“固定资产”等科目，贷记本科目和“管材摊销”、“累计折旧”等科目。
盘亏、毁损的各种材料、管材、库存产品、固定资产等，借记本科目和“管材摊销”、“累计折旧”等科目，贷记“材料”、“管材”、“器材成本差异”、“产成品”、“固定资产”等科目。
3、各种盘盈、盘亏和毁损的财产物资，按照规定程序经批准转销时，对盘亏、毁损的财产物资，应先扣除残料价值和可收回的保险赔偿及过失人赔偿，即借记“材料”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；再按照扣除后的净损失转销：
流动资产的盘盈，借记本科目，贷记“营业外收入”科目；
流动资产的盘亏、毁损，借记“管理费用”科目，贷记本科目；
固定资产的盘亏，借记“营业外支出——固定资产盘亏”科目，贷记本科目。
因自然灾害等非常原因发生的固定资产、流动资产净损失，用于国家预算内地勘工作的，借记“国家基金”科目，贷记本科目；用于其他经营的，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目。
4、材料、管材在运输途中发生的短缺和损耗，属于合理的损耗，应计入材料、管材的采购成本；能确定由过失人负责的，应自“器材采购”科目转入“应付账款”、“其他应收款”等科目；尚待查明原因和需经批准才能转销的损失，先通过本科目核算，查明原因后，再分别处理：
属于应由供应单位、运输机构、保险公司或其他过失人负责赔偿的损失，借记“应收账款”、“其他应收款”科目，贷记本科目；属于自然灾害等非常原因造成的损失，应报经批准后，将扣除残料价值、过失人和保险公司赔款后的净损失区别情况处理：
用于国家预算内地勘工作的，借记“国家基金”科目，贷记本科目；用于其他经营的，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目；属于定额内短缺和其他损失，借记“管理费用”科目，贷记本科目。
5、本科目应设置“待处理固定资产损溢”和“待处理流动资产损溢”两个明细科目。
6、本科目月末如为借方余额，反映尚未处理的各种财产物资的净溢余；如为贷方余额，反映尚未处理的各种财产物资的净损失。
参考资料来源：百度百科-待处理财产损益
银行存款账面余额比实际存款余额少应如何处理应先让单位的出纳员去开户银行将银行的对帐单取回，逐笔根据银行帐与银行对帐单进行核对，查明银行存款账面余额比实际存款余额少的具体原因，然后修改做错的记帐凭证，或做调整凭证，就不会出现“银行存款账面余额比实际存款余额少”的问题了。
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