应付账款怎么算

应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)，资产负债表中，“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

扩展资料：

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。

企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。

企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

1、对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。

调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。

2、需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。

参考资料来源：百度百科-应付账款

问题一：做账龄分析，应付账款的账龄怎么计算 账款的时间长度，通常按照1年以内，1-2年，2-3年和3年以上4个级别来划分。详细的账龄信息在财务报告附注有关应收账款的部分提供。
账龄是在分析应收账款时最为重要的信息，由于应收账款属于流动资产，所以，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响，而且账龄越高，发生坏账的风险越大。除非公司因行业和业务特性，如大型设备或工程的回款可能在1年以上，且之前发生坏账的情况不多，除此之外，如果公司有大量应收账款账龄在1年以上，甚至3年以上，需要引起投资者额外警惕，高龄应收账款最终形成坏账并导致公司业绩大幅滑坡的事例屡见不鲜。
1、应收账款的账龄，是指资产负债表中的应收账款从销售实现、产生应收账款之日起，至资产负债表日止所经历的时间。
2、企业计提坏账准备采用账龄分析法时，对于当期有变动的应收款项账龄的确定：
采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

问题二：应付账款账龄分析表如何做 应付账款账龄分析表：是指分析应付账款的金额、账期、原因、措施的专业财务表格。
主要包括
供应商名称以及对于的应付账款总额
分不同的账期列示的应付账款的金额
对于长期未付的应付账款金额，找出原因
对于长激未付的应付账款金额，给出相应的解决办法

问题三：请问应付账款账龄分析表怎么做？ 你自己用EXCLE编辑一下就行了，因为各个单位采用的计提比例不一样，你不能桃套别人的。

问题四：如何做应收应付账款账龄分析表 你自己用EXCLE编辑一下就行了，因为各个单位采用的计提比例不一样，你不能桃套别人的。

问题五：应付账款和应收账款的账龄怎么分析啊 请详细些 应收账处和应付账款的账龄分析表就是个表格，关键是账龄分析。其步骤如下：首先将应收、应付明细摘录下来，制成表格；然后进行账龄分析，主要看各债权、债务发生时间，如其一直未再发生，则按其发生时间至账龄分析日的时间计算，如发生变化，则从目前账面金额向前推算，按其间未发生业务的时间计算，一般分为：一年以内、1－2年、2－3年、3年以上。

问题六：什么是应付账款的账龄分析？进行账龄分析有何实际意义？如何进行账龄分析，请举例 应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款的账龄分析就是上述负债产生分年对其进行分析。
进行账龄分析有何实际意义就是做到应付账款心中有数，掌握负债的情况，合哗安排资金的运用。
进行账龄分析主要是通过表格形式来进行分析的。

问题七：应付账款的账龄分析怎么做？在账龄分析表中怎么体现？如果应付账款在借方，又该怎么办？ 应付账款首先必须分析填列是否为会计重分类，众所周知应付账款与预付账款之间企业为了避免多头挂账经常重分类使用，所以首先必须根据一定的明细程度进行重分类填列，即将预付账款的贷方余额与应付账款的贷方余额加和，这样得出的才是真正的应付账款。然后根据这些应付账款的应付年限，分1年以内、1-2年、2-3年和3年以上这几档把重分类后的应付账款分解成这4档，然后每个档位除以总共的金额就是账龄比率了。
应付账款在借方实际上就是前面所说的重分类，按照一定的明细（这个每个公司不一定，一般是按照三级明细来重分类）把借方的余额和预付账款的借方余额加和就是预付账款的报表数字。
不知道这样对不对？

问题八：其他应付款的账龄分析 往来账的账龄分析，应该以具体的对方单位（往来项目）分组归集往来业务。如果这是一个往来单位的业务的话；
2011年 余额 9000
0~1年的 2000
1~2年， 5000
2~3年 2000
------场----------------
2012年 余额 6000
0~1年的 3000
1~2年， 2000
2~3年 1000

供参考，按还款的顺序减少最早的应付款。。

问题九：应付账款账龄分析必须要三年左右的账才可以分析么？我只有三个月的数据啊 都可以分析，只是说3年及以上的基本可以确认为坏账

问题十：请问各位EXCEL高手如何用公式设置应付账款账龄分析？ 没有看到 应付账款 及时间？
使用IF SUMPRODUCT等函数

应付账款首先必须分析填列是否为会计重分类，众所周知应付账款与预付账款之间企业为了避免多头挂账经常重分类使用，所以首先必须根据一定的明细程度进行重分类填列，即将预付账款的贷方余额与应付账款的贷方余额加和，这样得出的才是真正的应付账款。然后根据这些应付账款的应付年限，分1年以内、1-2年、2-3年和3年以上这几档把重分类后的应付账款分解成这4档，然后每个档位除以总共的金额就是账龄比率了。
应付账款在借方实际上就是前面所说的重分类，按照一定的明细（这个每个公司不一定，一般是按照三级明细来重分类）把借方的余额和预付账款的借方余额加和就是预付账款的报表数字。
不知道这样对不对？

应付账款=应付账款(贷)+预付账款(贷)，资产负债表中，“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

扩展资料：

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。

企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。

企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

1、对账后必须及时调整账目。如果对账形成的未达账项在对账单上长期挂账，以后再想调账还需要重新核实，否则会不知道如何进行账务处理；另外，不调整账目会影响企业应付账款的真实余额。

调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合；对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。

2、需要供应商调账的，采购企业还要督促、协助供应商及时调账。因为如果供应商不及时调账，也会影响其应收债权的真实余额。

参考资料来源：百度百科-应付账款

账款的时间长度，通常按照1年以内，1-2年，2-3年和3年以上4个级别来划分。详细的账龄信息在财务报告附注有关应收账款的部分提供。

账龄是在分析应收账款时最为重要的信息，由于应收账款属于流动资产，所以，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响，而且账龄越高，发生坏账的风险越大。

除非公司因行业和业务特性，如大型设备或工程的回款可能在1年以上，且之前发生坏账的情况不多，除此之外，如果公司有大量应收账款账龄在1年以上，甚至3年以上。

账龄是分析应收账款时最重要的信息。由于应收账款为流动资产，一年内所有应收账款账龄将对公司经营产生负面影响，且账龄越高，坏账风险越大。

除非由于行业和业务特点，如大型设备或工程的回收期可能超过1年，而且以前没有多少坏账，此外，如果公司有大量应收账款账龄超过1年，甚至超过3年。

扩展资料：

举例

例：2011年末乙公司的应收账款账龄及估计坏账损失如下表：

单位：元

应收账款账龄应收账款金额 估计损失（%） 估计损失金额

未到期 20000 1% 200

过期6个月以下 10000 3% 300

过期6个月以上 6000 5% 300

合 计 36000 － 800

假设甲公司2011年初坏账准备账户余额为贷方100，计算出2011年乙公司应计提的坏账准备以及2011年末坏账准备科目余额。

解：2011年末坏账准备账户余额应为800元，2011年年初有坏账准备贷方余额100元，因此在2011年中应计提坏账准备800-100=700元。

借：资产减值准备700

贷：坏账准备700

2011年末坏账准备科目余额为：100+700=800元，即根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失。

参考资料来源：百度百科-账龄

有三种账龄时间供选择，三种日期您可以任选其一。
1) 应收日期指销售发票、其他应收单收款计划中的收款日期，根据此日期与截止日期 进行比较计算账龄。选择按应收日期计算账龄，账龄＝账龄计算日期－应收日期
2) 单据日期指单据中的单据日期，根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。选择 单据日期时，账龄 = 账龄计算日期 － 单据的单据日期
3) 记账日期指单据对应记账凭证的凭证日期，根据记账日期与截止日期进行比较计算 账龄。选择记账日期时，账龄 =账龄计算日期－单据的记账日期。选择记账日期进 行分析时，只对已生成凭证的单据进行分析，没有生成凭证的单据不参与分析。对 于初始化单据系统默认是已做账，记账日期取单据上的财务日期。
请参考

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