营销调研的作用和过程分别是什么

营销调研的作用和过程分别是什么,第1张

市场调研房地产开发过程中的重要性 在信息技术时代,信息已与资金、材料、设备、人力并列为管理的五大资源。随着房地产市场由卖方市场向买方市场的转变,房地产市场竞争由价格竞争向非价格竞争发展,使得对房地产市场营销信息的需要比过去任何时候都更为强烈。市场调研是企业营销活动中的重要组成部分。 市场调研是运用科学的方法,有目的、有计划地搜集、整理和分析与企业市场营销有关的各种情报、信息和资料,为企业营销决策提供依据的信息管理活动。 市场调研要确定说明问题所需的信息,设计搜集信息的方法,监测和执行数据搜集的过程,分析结果,并把调研中的发现和其含义提供给客户。 市场调研的目的是为管理决策部门提供参考依据。调研的服务对象可以是任何企事业单位的管理决策层或个人。市场调研的目的可能是为了制定长远战略规划,也可能是为制定某阶段或某问题的具体政策或策略提供参考依据。 市场调研的内容涉及消费者的意见、观念、习惯、行为和态度等方面。既可以是抽像的观念,如人们的理想、信念、价值观和人生观等。也可以是具体的习题或行为,如人们接触媒介的习惯、对商品品牌的喜好、购物习惯与行为等。 市场调研的原则是遵循客观性与科学性。客观性要求调研人员具备高度的职业道德,自始自终保持客观的态度去寻求反映事物真实状态的准确切信息,正视事实,接受调研的结果。从事调研活动不允许带有任何个人主观的意愿或偏见,也不应受任何个人或管理部门的影响或“压力”。科学性要求采用科学的方法去设计方案、定义问题、采集数据和分析数据,从中提取有效的、相关的、准确的、可靠的、有代表性的当前的信息资料。 市场调研的结果是经过科学方法处理分析后的基础性数据和资料,可以用各种形式的调研报告向社会或委托人公布(如有协议或合同,应根据协议或合同的要求执行。)调研中发现的问题、受到的启示以及有关的建议都应在调研报告中提示,以帮助管理决策部门利用这些信息并作出相应的反应或行为。但必须强调指出:市场调研的结果只是用于帮助管理部门作出正确的决策,其结果本身不是目的。 房地产市场调研的重要性 在现代市场经济条件下,企业的运营环境是不断变化的,环境的变化既给企业带来了发展的机遇,也带来生存的威胁。房地产市场调研的重要性主要体现在以下两个方面: 首先,房地产行业作为资金密集型行业,项目运作资金辄上亿元,丝毫的马虎都有可能导致严重的后果。因此,通过市场调研,使房地产开发商对现有市场充分了解,对产品及营销策略进行评估,不断发现新的市场机会,解决面临的问题,规避市场风险。 其次,消费者的需求是不断变化的,通过及时的市场调研可以掌握消费者的意向和动态。根据马斯洛的“需要层次理论”,人们的需要是不断变化的,如对住房的要求刚开始是保证遮风、挡雨、睡觉、休息,而后随着生活水平的提高,经济条件的改善,又提出了一些功能要求,包括厨房、卫生设备俱全,房间布局合理,朝向位置较好等。随着科技的发展、新材料的诞生以及人口、家庭结构和人们活动范围的变化,现今人们不仅追求住房的多功能性,室内家具、装修的和谐一体化等。房地产开发商必须通过市场调研,了解消费者对住房的需求,以及对现有住房的意见,以寻找住房开发的最佳市场切入点,从而不断开拓市场,提高市场占有率。 房地产与一般耐用消费品市场调研的区别 房地产市场调研不同于一般耐用消费品的调研,它是以房地产为对象,对相关市场信息进行系统的搜集、整理、记录和分析,对房地产市场进行研究与预测,并最终为营销决策服务的专业方法。房地产市场调研与一般耐用消费品市场调研的不同之处主要表现在: 房地产市场调研具有多样性和复杂性,贯穿整个房地产市场营销过程,每个阶段具有限性,以访问者需要甄别的难度高,如收入水平的甄别、计划置业年限的甄别、计划置业面积的甄别、购买决策人甄别等。还有访问者的配合等问题。经常的情况是找到满足条件的被访问者,可能需要访问的家庭是一般耐用消费品调研的数倍,准确性仍难以保证。房地产市场调研和处理都有较高的难度。房地产市场调研主体侧重对房地产市场产品的调研,如项目基地状况、交通信息和基本信息,一般耐用消费品的市场调研主体侧重于消费者。 房地产市场调研的内容有下列4个特点: 1、房地产市场调研的内容是广泛的 房地产市场调研既包括很简单的内容,如被调研者的性别、年龄、文化程度等基本情况,也包括像态度或爱好之类的复杂问题。有些问题被调研者可能不会回答,或不知道该如何回答,也可能是因为问题太敏感而不愿回答。例如消费者的户型和空间布局偏好调研,消费者如不面对实际户型空间,一般很难回答调研者的问题。要得到这些方面的信息必须靠相当的专业知识、努力和智慧。仅靠一般的调研,就想得到所需的信息是不可能的。房地产市场调研分不同阶段,各个阶段的侧重点也不一样。 2、房地产市场调研具有很强的针对性 房地产市场调研在营销的不同阶段的内容不同,实施调研需要具体问题具体分析。一个调研项目可以只花几千元,也可以花几十万、几百万。可以在一天之内完成,也可长达数月。可以只提供小范围的一点点数据,也可以给出覆盖大范围的大量信息。房地产项目调研对时效性要求也很高,如销售率、价格等动态营销信息的调研,时间发生变化,动态营销信息也会发生改变。 3、房地产市场调研的方法是多样的 调研研究的方案设计是多样的,搜集数据可以采用实地调研、座谈会、面访、电话访谈或邮寄调研等方法。房地产市场调研开展的程度是有伸缩性的。所搜集数据的多少和复杂程度是可以选择的,这取决于所需要的信息和所拥有的经费。简单的调研可以设计得只需几页记录纸和一个可装在口袋里的计算器,结果也就是几页报告。复杂的大规模的调研要采用高级的计算机、数据分析程序和信息处理系统,用于处理、计算并生成大量精确的信息。 4、房地产市场调研结果具有一定的局限性 房地产市场调研的结论不是完美无缺的。就像任何其他工作一样,房地产市场调研也不可避免地会有错误、误差和疏忽。对方案的缜密设计和细心实施的目的就是为了避免较大的误差和疏忽。只要对调研信息的价值没有严重损害,细小的错误应当容忍。如果在调研或结束之后发现了细小的错误,就应当考察它们对调研信息有什么影响。仅仅因为一些细小的错误就贬低或抛弃调研结果是不合适的。应当按照错误的具体情况进行修正处理,这样可能需要在解释结果时作些修改,或是对调研发现的依赖方面作些变动。房地产市场调研结果不能直接指示决定。即使没有发现错误或疏忽,调研完全按所设计的方案进行,结果也不是完全确定的,不能指示或决定最终答案。调研结果只应被当成是另外一种证据。必须参考一般经验、普通的道理和其他信息来对它进行评价。人类的感性和判断总是必要的。对调研的结果要认真思考、理解,看与我们对问题的感性认识是否基本吻合,如果不相符,原因何在,必要时需作进一步的调研和分析。调研结果是重要的决策参考依据,但并不等于准确地给出了决策答案。 为了使市场调研工作顺利进行,保证质量,在进行房地产市场调研时,应按一定程序进行。房地产市场调研的程序包括确定调研目的、搜集资料信息、制定调研计划、初步调研、调研设计、资料分析、做出结论和提出建议。 房地产市场调研的内容非常广泛,涉及到房地产市场需求和供给的各个方面。但由于调研目的不同.调研时间限制,房地产调研的内容也并非完全相同。通常,房地产市场调研主要包括房地产市场环境调研.房地产市场需求调研.房地产市场供给调研和房地产市场营销活动调研四个方面的内容。 一、 房地产市场环境调研 房地产企业的生存发展是以适应房地产市场环境为产提的,对房地产企业来说,市场环境大多是不可控制因素,房地产企业的生产与营销活动必须与之相协调和适应。尽管企业在市场活动中拥有充分的自主权,但它的经营活动受到社会法律环境的约束,受到行业惯例和准则的规定与制约,而社会经济、文化的发展等都对房地产企业生产经营有制约和影响作用。 (一) 政治法律环境调研 政治法律环境调研主要是了解对房地产市场起影响和制约作用的政治形势、国家对房地产行业管理的有关方针政策、有关法律法规,包括:(1)、各级政府有关房地产开发经营的方针政策。如房改政策、开发区政策、房地产价格政策、房地产税收政策、房地产金融政策、土地定级及地价政策、人口政策和产业发展政策等。(2)、各级政府有关国民经济社会发展计划、发展规划、土地利用规划、城市规划和区域规划等。(3)、政府有关法律法规,如环境保护法、土地管理法、城市房地产管理法、广告法、反不正当竞争法等。(4)、政府有关方针和政策,如产业政策、金融政策、税收政策、财政政策、物价政策、就业政策等。(5)、政局的变化,包括国际和国内政治形势、政府的重大人事变动等。 (二) 经济环境调研 经济环境调研主要是了解财政、金融、经济发展状况和趋势等因素,这些因素影响的是市场大气候。更重要的是,该地区的居民收入、消费水平、消费结构、物价水平、物价指数高低,对房地产市场需求也会产生根本性的影响。经济环境调研应把握企业所在地区的总的经济发展前景。一般来说,对于经济发展快的地区,房地产市场的前影也将十分广阔,市场机会相对多。具体包括:(1)、国家、地区或城市的经济特性,包括经济发展规模,趋势、速度和效益。(2)、项目所在地区的经济结构、人口及其就业状况、就学条件、基础设施情况、地区内的重点开发区域、同类竞争物业的供给情况。(3)、一般利率水平、获取贷款的可能性以及预期的通贷膨胀率。(4)、 国民经济产业结构和主导产业。(5)、居民收入水平、消费结构和消费水平。(6)、物价水平及通贷膨胀率。(7)、项目所在地区的对外开放程度和国际经济合作的情况,对外贸易和外商投资的发展情况。(8)、与特定房地产开发类型和开发地点相关因素的调研。 (三) 社会文化环境调研 社会文化环境主要是居民的生活习惯、生活方式、消费观念、消费心理及对生活的态度、对人生的价值取向等。社会文化环境在很大程度上决定着人们的价值观念和购买行为,因此它影响着房地产消费者购买房地产产品的动机、种类、方式。某一地区人们所持有的核心文化价值观念具有高度的持续性,因此房地产企业必须了解当地消费者的文化和传统习惯,才能为当地消费者所接受。而一些价值观,是比较容易变化的,这也是房地产企业开发新的产品引进新的经营思路创造了条件。文化环境调研的内容主要包括:(1)、居民职业构成、教育程度、文化水平等。(2)、家庭人口规模及构成。(3)、居民家庭生活习惯、审美观念及价值取向等。(4)、消费者民族与宗教信仰、社会风俗等。 (四) 社区环境调研 社区环境直接影响着房地产产品的价格,这是房地产商品特有的属性。优良的社区环境,对发挥房地产商品的效能,提高其使用价值和经济效益具有重要作用。社区环境调研内容包括社区繁荣程度、购物条件、文化氛围、居民素质、交通和教育的便利、安全保障程度、卫生、空气和水源质量及景观等方面。 二、 房地产市场需求调研 房地产市场需求既可以是特定房地产市场需求的总和,也可以是专指对某一房地产企业房地产产品的需求数量。市场需求由购买者、购买欲望、购买能力组成。购买者是需求的主体,是需求行为的实施者;购买欲望是需求的动力,是产生需求行为的源泉;购买能力是需求的实现条件,是需求行为的物质保障。三者共同构成了需求的实体。房地产企业为了使其产品适销对路,必须事先了解消费者的构成、购买动力和购买行为特征,真正做到按照消费者的实际需求来进行企业的生产经营活动。对此,房地产市场需求调研主要包括如下方面: (一) 房地产消费者调研 房地产消费市场容量调研,主要是调研房地产消费者的数量及其构成。主要包括:(1)消费者对某类房地产的总需求量及其饱和点、房地产市场需求发展趋势;(2)调研房地产现实与潜在消费者数量与结构,如地区、年龄、民族特征、性别、文化背景、职业、宗教信仰等;(3)消费者的经济来源和经济收入水平;(4)消费者的实际支付能力;(5)消费者对房地产产品质量、价格、服务等方面的要求和意见等。 (二) 房地产消费动机调研 房地产消费动机就是为满足一定的需要,而引起人们购买房地产产品的愿望和意念。房地产消费动机是激励房地产消费者产生消费行为的内在原因。主要包括消费者的购买意向,影响消费者购买动机的因素,消费者购买动机的类型等。 (三) 房地产消费行为调研 房地产消费行为是房地产消费者在实际房地产消费者购买模式和习惯的调研,主要是要调研:(1)消费者购买房地产商品的数量及种类;(2)消费者对房屋设计、价格、质量及位置的要求;(3)消费者对本企业房地产商品的信赖程度和印象;(4)房地产商品购买行为的主要决策者和影响者情况等。 三、 房地产市场供给调研 房地产市场的供给是指在某一时期内为房地产提供房地产产品的总量。它主要调研以下几个方面: (1). 行情调研。即整个地区市场,房地产市场现有产品的供给总量、供给变化趋势、市场占有率;房地产市场的销售状况与销售潜力;房地产市场产品的市场生命周期;房地产产品供给的充足程度、房地产企业的种类和数量、是否存在着市场空隙;有关同类产品价格水平的现状和趋势,最适合于客户接受的价格策略;新产品定价及价格变动幅度等。 (2). 现有房地产租售客户和业主对房地产的环境、功能、格局售后服务的意见及对某种房地产产品的接受程度。 (3). 新技术、新产品、新工艺、新材料的出现及其在房地产产品上的应用情况。 (4). 建筑设计及施工企业的有关情况。 四、 房地产市场营销活动调研 房地产市场营销活动是一系列活动的组合,包括房地产产品价格、促销、广告等活动。因此房地产市场营销活动调研应围绕这些营销组合要素展开。 (一) 房地产市场竞争情况调研 市场竞争对于房地产企业制定主要包括竞争企业和竞争产品两方面内容。 对竞争企业的调研主要包括(1)竞争企业的数量、规模、实力状况;(2)竞争企业的生产能力、技术装备水平和社会信誉;(3)竞争企业所采用的市场营销策略以及新产品的开发情况;(4)对房地产企业未来市场竞争情况的分析、预测等。 对竞争产品的调研主要包括:(1)竞争产品的设计、结构、质量、服务状况;(2)竞争产品的市场定价及反应状况;(3)竞争产品的市场占有率;(4)消费者对竞争产品的态度和接受情况等。 (二) 房地产价格调研 房地产价格的大小对房地产价格的调研的内容包括:(1)影响房地产价格变化的因素,特别是国家价格政策对房地产企业定价的影响; (2)房地产市场供求情况的变化趋势;(3)房地产商品价格需求d性和供给d性的大小;(4)开发商各种不同的价格策略和定价方法对房地产租售量的影响;(5)国际、国内相关房地产市场的价格;(6)开发个案所在城市及街区房地产市场价格。 (三) 房地产促销调研 广告促进房地产商品市场销售的一种重要手段,广告促销的效果是房地产房地产企业所关注的一个问题。促销调研的主要内容包括:(1)房地产企业促销方式,广告媒介的比较、选择;(2)房地产广告的时空分布及广告效果测定;(3)房地产广告媒体使用情况的调研;(4)房地产商品广告计划和预算的拟定;(5)房地产广告代理公司的选择;(6)人员促销的配备状况;(7)各种营业推广活动的租售绩效。 (四) 房地产营销渠道调研 主要包括:(1)房地产营销渠道的选择、控制与调整情况;(2)房地产市场营销方式的采用情况、发展趋势及其原因;(3)租售代理商的数量、素质及其租售代理的情况;(4)房地产租售客户对租售代理商的评价。

(一)转变观念,提高认识,加强依法理财。

(二)深化财政改革,完善专项资金有效管理机制。

1、建立完善专项资金管理制度。

2、建立完善有效管理的机制。

(三)依法理财,严格预算法和各项专项资金管理办法的执行。

1.对专项资金分类管理,有效提高资金使用效率。将专项资金分为两类,第一类是重点专项,属入项目库专项,此类专项可统一开户,集中核算,要求严格做到专款专用,并进行全面的绩效跟踪问效。第二类为一般性专项,如工作经费等,可放宽列支范围,并入正常的基本账套核算。

2、落实专项资金的综合预算。一是应将非税收入、政府性基金、上级补助收入等资金均纳入综合预算,这样更有利于统筹安排财政性资金;二是安排预算时应考虑上年专项结余。分清发生年末专项结余的实际情况,按照有关财经法规,按程序报批后及时进行账务处理。

3、控制人员支出增长过快势头,控制专项资金的使用范围。

4、加快国库集中支付改革,转变专项资金管理的方式方法。

(四)加强会计人员培训,规范会计核算,提高专项资金管理水平。

(五)加强财政监督,强化专项资金监督检查。一是扩大财政资金支出的监督管理范围应包括预算内拨款、非税收入等。二是延伸监督单位的范围。不仅要包括有财政拨款的行政事业单位,还应包括有专项资金的人财物不独立的各类投资公司、技协、学会、培训中心等。三是坚持部门业务管理权、财政的资金管理权、人大审批监督权三权结合、协调,试行专项资金的绩效评价,加大专项资金的审计力度,完善政府考核体制。四是结合国库集中支付改革,实行事前、事中、事后监督,把重心转到日常监督上来,实现全方位、多层次、多环节、多形式的监督。

篇一:现金管理 调查报告

[内容提要]

本调查以扬州市天高旅游用品有限公司(简称天高公司)现金研究对象,通过对其相关数据的调查分析与研究,揭示了扬州市天高旅游用品有限公司在现金管理方面所存在的一些问题,并针对这些问题提出解决该企业现金管理方面的若干建议。

[关键字]

流动资产现金

本文所指的现金是指企业库存的人民币现钞。它是企业流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用,但现金也是企业资产中最容易流失资产,加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。2011年3月5日至2011年3月28日,本人通过在扬州市天高旅游用品有限公司实地走访的方式,对该企业现金管理的情况进行了调查,力图通过分析,找出其存在的问题,并思考解决的方法,同时对改进企业的现金管理提出一些建议。

一、扬州市天高旅游用品有限公司简介

扬州市天高旅游用品有限公司创建于1976年,由五家专业制鞋企业组成,现有员工1800多名,年产各类鞋计300万双。 主要产登山鞋、防水鞋、雪地靴、安全鞋、皮靴、PVC注塑鞋、PU注塑鞋、全胶鞋等。公司拥有自主的产品设计、开发能力,具有多年的生产耐油、抗静电、绝缘、防砸、防穿刺、防火阻燃安全鞋的熟练技术和 经验 。产品主要销往欧洲、美国、加拿大、日本及国内市场。现有品牌“倍天力”系列安全鞋、运动鞋、休闲鞋畅销全国各大中城市,得到众多消费者的青睐与喜爱。 公司拥有国际领先和各种先进的制鞋设备,现有冷粘成型线五5条、PU连帮注塑机2台、PVC圆盘注塑机1台、全胶鞋生产线2条。为了提高产品质量和生产效率,公司于2007年初从德国DESMA公司引世界最先进的24工位橡胶双密度连帮注射机一台,用以生产高品质、高标准的皮靴和军靴。公司在同行业中率先通过了ISO9001国际质量管理体系认证,公司生产的各类安全鞋通过了加拿大CSA、欧洲CE认证,出口到日本的安全鞋达到JIS S级标准。荣获“扬州市经济百佳诚信企业”、“扬州市质量服务诚信三优企业”等称号。

二、天高公司企业现金管理情况介绍

(一)企业经营初期时现金管理中存在的问题

1.由于天高公司是一家家族企业,所有权和经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者。企业经营初期没有健全的财务管理体系,只是董事长和总经理两人的妻子负责出纳,而她们并不是专门的会计专业人员,经常出现企业资金被个人私自占用的情况。在月末查盘时,常出现现金盘亏现象。资金被挪用,被家族管理者私人取用或是企业出纳私吞的现象较严重。

2.对现金管理不严,随意使用现金,现金交易很频繁,很少通过银行办理日常转账结算和现金支付,与开户银行联系较少,没有做到日清月结。

3.坐支现金现象严重,超限额、超范围支取现金,对以现金方式收回的销售款、企业销售人员或清收账款人员,不是先交到出纳手中,而是放在身边供自己随时支配,财务管理整体很混乱。

4.未规定库存现金的最高限额。《现金管理暂行条例》规定的库存现金限额流于形式,企业管理者认为手中拥有的现金多进行业务往来更方便也更迅捷,由于业务比较频繁,因此他们即使有超限额的现金也不愿全部存到银行。

5.多头开户,开户银行不止一个。

6.白条顶库现象严重。

7.为了避税,存在帐外设帐。

(二)该企业现金管理现状

该企业初期由于在现金管理方面存在上述诸多不合理,不科学的方面,企业现金日记帐无法反映其真实面貌,现金流量表也未能真实反映企业的现金流量状况,致使企业财务部门不仅无法产生其应有的作用,反而制约着企业的发展,甚至造成了很大的损失。目前,家族企业的老板也渐渐认识到种种弊端,建立了现有的专业的财务管理队伍,由专业的会计人员负责企业的财务运作,外聘有一定经验和专业技能的人才为企业财务总监。企业在现金流管理方面也发生了较大的变化。具体如下:

1.企业的所有权和经营权得到一定的分散,企业现在外聘财务总监兼任总经理,因此企业的财政大权不再被所有者全盘掌控,坚持一定的财务 制度 。

2.现金管理流程更趋合理化。

3.加强了现金的内部和外部控制,每日都有进行盘查。

4.运用较为科学的现金核算方法,且运用了相关财务软件。

5.对发生的业务及时入账,并须经过相关各级部门管理人员签字,这在一定程度

上很大的减少了白条顶库的现象发生。

(三)企业目前现金管理方面有待提高的方面

1.企业坐支现金现象还很严重,有待减少该现象的发生

2.应收款管理不够完善

3.企业现金内部管理需进一步提高

三、加强企业现金管理问题的建议

(一)进一步加强内部控制制度,完善现金管理

对企业的库存现金,出纳人员应做到日清月结,由财务主管人员进行抽查与稽核,对发现的溢缺,必须查明原因,并按规定及时处理。

(二)促进银行合作,强化银行现金管理

企业应规定库存现金的最高限额,把握现金的最佳持有量,坚决杜绝对大额支现、频繁支现、超范围、超结算起点支取现金。

(三)加强对存货和应收帐款的管理,保持良性现金流量

加强存货管理,尽可能压缩过时的库存物资,避免资金呆滞,并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款的管理,对赊销客户的信用进行调研评定,定期核对应收账款,制定完善的收款管理办法,严格控制帐龄。对死帐、呆账,要在取得确凿证据后,进行妥善的会计处理。

(四)进一步提高企业会计人员专业技术水平和 职业道德 素质

(五)完善现金管理法规,增强可 *** 作性

要加强企业现金管理,除了企业内部因采取并落实相关举措外,政府方面还应尽快制定出台专门适用于我国企业的、统一的会计行为的法律法规,严格落实企业法人会计资料不实、不合法所对应的法律责任,从而减少会计行为的随意性。

(六)正确充分运用现金预算表和现金流量表

制定现金预算以便在存货及应收账款方面做出比较具有d性的估算,更好地协助企业各部门及分支机构的财务需要,同时还有充分把握采购机会,及时支付贷款,以享受现金折扣。利用现金流量表进行比率分析,更好地反映企业的过去一期现金流动的情况,以便更好地进行管理与决策。

四、总结与心得

此次到企业实地调查我们不仅认识到理论与实务 *** 作中的差距,对企业现金管理方面有进一步的了解,而且还获得了天高公司企业财务总监给我们的一些很有意义的

忠告,他指出:“作为学财务的人,个人修养与职业道德是非常重要的,专业素质不高,可以慢慢地培养,而修养不够则是绝对不行的。一旦选择了财务这个专业就应该明确自己的人生定位,坚守工作原则。在你们将来工作后,每天与金钱打交道,而对金钱的诱惑一旦有一丝的心动就很容易偏离职业道德的天平,如果不能坚守原则,为了一点小利就很有可能断送了自己职业生涯。另外,一般企业家要的是管理效果,而对我们财务管理人员来说,重视的应是过程,考虑其中是否有不合理不必要的流程,这些都需要我们去思考。”听了财务总监的话令我们想到了老师第一节课就告诫我们的话,的确,书本上学到的理论知识或许会与实务 *** 作中不同,但作为财务会计人员应有的素养与品质是始终不变的。当我们提完问题时,该公司财务总监还问了我们一个问题:关于企业固定资产盘盈盘亏的会计处理。我们回答的半对半错,经过财务总监的耐心指导,我们认识到我们对于知识的掌握是破碎的,基础专业知识应打牢,知识结构决定认识有多深,做的有多深。此次调查令我们受益匪浅。

此报告仅对该企业库存现金的情况作了简要分析,相信能够为企业的发展有所启发。本次调查由于学识所限,难免存在有失偏颇之处,但通过调查,使我对现金管理方面的知识有了更深的认识。在这里要感谢扬州市天高旅游用品有限公司在这次调查中给予本人的支持和帮助,同时也感谢指导老师对我报告给予的指导。

篇二:龙之族企业现金管理调查报告

一、 调查目的

到企业实地考察其现金管理状况,找出其存在的的问题及解决办法,分析其合理性与不合理性,并对改进企业的现金管理提出一些小组的看法与建议。

二、 调查方式:实地走访法

三、 调查时间:xx年9月28日下午

四、 被访企业龙之族简介

福建龙之族企业,创建于1998年,总部位于中国著名侨乡、纺织名镇——福建省晋江市龙湖镇晋南开发区,占地100余亩,建筑面积8万多平方米,注册资金1.2亿元,固定资产3亿元,拥有现代化标准厂房和国内外先进的生产设备,员工800余人,技术力量雄厚,是一家集高档织物面料特殊后整理、成衣后整理、印花等产品研发、生产、销售、贸易、以及化工、地产、服装、担保、典当等为一体的现代化工贸企业集团,销售网络遍布全国各地,产品远销欧美、东南亚以及港澳台等国家和地区。公司倡导“诚信、和谐、创新、共赢”的企业精神,秉承“以人为本,追求卓越”的管理理念,不断优化企业管理机制,坚持“以人品塑造产品,以产品提升人品”的企业文化理念,以一流的人才、一流的技术、一流的设备、一流的管理,铸就一流的品牌,推崇时尚经典,引领流行趋势,推动企业快速健康发展。公司通过ISO9001/14001质量和环境管理体系认证,荣获“全国质量诚信管理先进企业”、“中国经济百佳诚信企业”、 “中国流行面料入围企业”、 “国家特种整理面料开发基地”、 “区域经济调研基地”、 省“高新技术企业”、“质量服务诚信三优企业”、“福建省著名商标”、市“科技计划项目承担单位”、“爱职工先进企业”等荣誉称号。

五、 龙之族企业现金管理情况介绍

(一)企业经营初期时现金管理中存在的问题

1、由于龙之族是一家家族企业,所有权和经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者。企业经营初期没有健全的财务管理体系,只是由董事长和总经理两人的妻子负责出纳,而她们并不是专门的会计专业人员,经常出现企业现金被个人私自占用的情况。在月末盘查时,常出现现金盘亏现象。资金被挪用,被家族管理者私人取用或是企业出纳私吞的现象较严重。

2、对现金管理不严,随意使用现金,现金交易很频繁,很少通过银行办理日常转账结算和现金支付,与开户银行联系较少,没有做到日清月结。

3、坐支现金现象较严重,超限额、超范围支取现金,对以现金方式收回的销货款,企业销售人员或清收账款人员,不是先交到出纳手中,而是放在身边供自己随时支配,财务管理整体很混乱。

4、未规定库存现金的最高限额。《现金管理暂行条例》规定的库存现金限额流于形式,企业管理者认为手中拥有的现金多进行业务往来更方便也更迅速,由于业务比较频繁,因此他们即使有超额的现金也不愿全部存到银行。

5、多头开户,开户银行不止一个。

6、白条顶库现象严重。

7、为了避税,存在账外设账。

(二)该企业现金管理现状

该企业初期由于在现金管理方面存在上述诸多不合理,不科学的方面,企业现金日记账无法反映其真实面貌,现金流量表也未能真实反映企业的现金流量状况,致使企业财务部门不仅无法产生其应有的作用,反而制约着企业的发展,甚至造成了很大的损失。家族企业的老板也渐渐认识到种种弊端,重新建立了现有的专业的财务管理队伍,由专业的会计人员负责企业的财务运作。外聘有一定经验和专业技能的人才为企业财务总监,企业在现金流管理方面也发生了较大的变化。具体如下:

1、企业的所有权与经营权得到一定的分散,企业现在外聘财务总监兼任总经理,因此企业的财政大权不再被所有者全盘掌控,坚持一定的 财务制度 。

2、现金管理流程更趋合理化。

3、加强了现金的内部和外部控制,每日都有进行盘查。

4、运用较为科学的现金核算方法,且运用了相关财务软件。

5、对发生的业务及时入账,并须经过相关各级部门管理人员签字,这在一定程度上很大地减少了白条顶库的现象发生。

(三)企业目前现金管理方面有待提高的方面

1、企业坐支现金现象还挺严重,有待减少该现象的发生

2、应收款管理不够完善

3、企业现金内部管理需进一步提高

六、加强企业现金管理问题的建议

(一)进一步加强内部控制制度,完善现金管理

对企业的库存现金,出纳人员应做到日清月结,由财务主管人员进行抽查与稽核,对发现的溢缺,必须查明原因,并按规定及时处理。

(二)促进银企合作,强化银行现金管理

企业应规定库存现金的最高限额,把握现金的最佳持有量,坚决杜绝对大额支现、频繁支现,超范围、超结算起点支取现金。

(三)加强对存货和应收账款的管理,保持良性现金流量

加强存货管理,尽可能压缩过时的库存物资,避免资金呆滞,并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理,对赊销客户的信用进行调研评定,定期核对应收账款,制定完善的收款管理办法,严格控制账龄。对死账、呆账,要在取得确凿证据后,进行妥善的会计处理。

(四)进一步提高企业会计人员专业技术水平和职业道德素质

(五)完善现金管理法规,增强可 *** 作性

要加强企业现金管理,除了企业内部因采取并落实相关举措外,政府方面还应尽快制定出台专门适用于我国企业的、统一会计行为的法律法规,严格落实企业法人会计资料不实、不合法所对应的法律责任,从而减少会计行为的随意性。

(六)正确充分运用现金预算表和现金流量表

制定现金预算以便在存货及应收账款方面做出比较具有d性的估算,更好地协助企业各部门及分支机构的财务需要,同时还有足浴把握采购机会,及时支付货款,以享受享受现金折扣。利用现金流量表进行比率分析,更好地反映企业的过去一期现金流动的情况,以便更好地进行管理与决策。

七、总结与心得

此次到企业实地调查我们不仅认识到理论与实务 *** 作中的差距,对企业现金管理方面有了更进一步的了解,而且还获得了龙之族企业财务总监给我们的一些很有意义的忠告,他指出:“作为学财务的人,个人修养与职业道德是非常重要的,专业素质不高,可以慢慢地培养,而修养不够则是绝对不行的。一旦选择了财务这个专业就应该明确自己的人生定位,坚守工作原则。在你们将来工作后,每天与金钱打交道,面对金钱的诱惑一旦有一丝的心动就很容易偏离职业道德的天平,如果不能坚守原则,为了一点小利就很有可能断送了自己职业

生涯。另外,一般企业家要的是管理效果,而对我们财务管理人员来说,重视的应是过程,考虑其中是否有不合理不必要的流程,这些都需要我们去思考。”听了财务总监的话令我们想到了老师第一节课就告诫我们的话,的确,书本上学到的理论知识或许会与实务 *** 作中不同,但作为财务会计人员应有的素养与品质是始终不变的。当我们提完问题时,该公司财务总监还问了我们一个问题:关于企业固定资产盘盈盘亏的会计处理。我们回答的半对半错,经过财务总监的耐心指导,我们认识到我们对于知识的掌握是破碎的,基础专业知识应打牢,知识结构决定认识有多深,做的有多深。此次调查令我们受益匪浅。

篇三:货币资金管理的 调研报告

导读:(一)完善货币资金内部控制制度,货币资金的内部控制制度主要包括:

(1)职务分工控制

(2)货币资金收入控制

(3)货,大多数贪腐、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关,必须加强对企业货币资金的管理和控制,建立健全货币资金内部控制,确保经营管理活动合法而有效,财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理货关系到企业的财产能否安全无恙。

提出相应的对策:

(一) 完善货币资金内部控制制度货币资金的内部控制制度主要包括:

(1)职务分工控制

(2)货币资金收入控制

(3) 货币资金支出控制

(4)货币资金保管控制

货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,是企业生存与发展的基础。大多数贪腐、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关,因此,必须加强对企业货币资金的管理和控制,建立健全货币资金内部控制,确保经营管理活动合法而有效。财务部对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。审批人根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批。不得超越审批权限,经办人在职责范围内,按照审批人的批准意见,办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人员的上级授权部门报告。

(二)加强会计审核和监督工作

建立对货币资金的监督机制机构,明确检察人员的职责权限,定期和不定期的进行检查,狠抓各项制度的落实。首先,完善事前防范,即建立科学的财务控制体系和明确的规章制度,减少资金的沉淀,降低财务费用,提高闲臵资金的收益水平。其次,及时有效地始终控制,即保障资金的安全以防被诈骗挪用,保障资金的完整,保证企业受到的资金全部入账,杜绝“小金库”。

(三)通过网上银行降低公司的交易成本

通过网上银行可以为公司带来方便,同时减少交易成本,也有利于货币资金安全。第一采用网上银行结算方式,降低交易费用。由于不同的银行的网上银行有不同的开户和收费标准,其中的年费是一种比较固定的费用。因此,公司应该根据以往年度的业务量,异地结算的不同情况,以及银行对开设网上银行的优惠条款,并对当年的业务量进行预测的基础上,决定是否开设,开设哪几家的网上银行,统筹规划,争取把结算费用降到最低。例如,有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费,当职工常驻外地的时候,可以委托其他职工借款,先将款项转入有关受托借款职工的账号当中,再由个人网上银行转账到借款人外地同(银)行的账号当中。

第二利用自动收款系统降低货币资金的管理费用。我国的银行为集团公司开设了自动收款功能。银行定期按照客户预先指定的时间,金额等收款信息,自动将信息从公司分支机构账户中划至总部账户,并在当日将交易结果信息发送到客户预留的EMAIL地址,同时客户也可以通过贵宾室查询交易结果。自动收款不仅实现了工商银行柜台“网络结算”业务的全部功能,还支持全国范围内按照地区,省内,区域内,全国四个级次的资金上收。客户只要在业务开通时制定上收的路径,时间周期,金额等要求。银行就会定期自动将其分支机构的款项主机上收,且无需人工干预,降低了人工费用,降低了公司对资金的管理成本。

(四)实行统一的财务管理

要严格执行一个单位只能设臵一个财务机构的管理规定,统一管理本单位的全部账簿,全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设,要按规定的审批程序开设,严格禁止账外账现象。对本单位发生的重大经济活动事项要及时报告、准确、全面反馈本单位的经济信息,要树立风险意识,从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生;从制度上对于可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。


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