费用报销制度及基本流程

报销流程：

1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

2、报销单送本部门负责人复核并签字；

3、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

报销制度：

1、本制度所述出差指公司员工（不含驻外销售人员）经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务，且当天不能往返；

2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴；

3、出差人在出差期间经公司批准，因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费，应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销；

4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订，报企管部审核，总经理批准后执行。

报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销，收据需盖章（若无章，需提供收据并用其他发票代替），对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。报销人员因工作需要，需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费，需提交报销记录。

【法律依据】

《中华人民共和国会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；

报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；

报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；

报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求：

报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；

报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；

报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单；

出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；

招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件。

（1）报销发票单位名称需写全称

（2）项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票

（3）原则上跨年度发票不允许报销

（4）发票内容与报销单内容一致

（5）具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称

（6）报销单上需写明所附单据数量

（7）报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。

会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

法律依据：

《中央和国家机关差旅费管理办法》

第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

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