加拿大消费税是多少？加拿大各省消费税？

加拿大消费税是多少？加拿大各省消费税？ 加拿大的税务制度是怎样的？

加拿大的许多福利事业，例如学校、健康医疗保险、道路建设、公共设施建设、警察等社会福利以及其他种种政府负担的公共事业，其开支都是通过税收来支付的。

因此，加拿大的税收制度十分完善，每人每年都要填报税表并按时交纳所得税。

加拿大的税务系统是联邦政府与各省和地区立法机构共同享有的特权。

联邦税收由加拿大税务局（CRA）收取。

根据税收协议，CRA征集和发放给各省：● 通过统一的纳税申报制度，征收除了魁北克以外所有省份的省级个人所得税● 除了魁北克省和阿尔伯塔省以外的所有省份的公司税● 对于已实施统一销售税（HST）的省份，超过联邦商品和服务税（GST）税率的部分注意：Agence du Revenudu Québec代表联邦政府在魁北克收集消费税，并将其汇给渥太华。

加拿大税收种类 1、个人所得税 Personal income taxes联邦政府和省政府都对个人征收所得税，这些是占政府税收收入45％以上的最重要的收入来源。

除魁北克省外，联邦政府征收大部分个人所得税，各省政府收费率略低。

加拿大各地的所得税都是渐进式的，高收入居民支付的比例高于低收入者。

如果收入以资本利得（Capital Gain）的形式获得，则只有一半的收益包含在税收收入中;另一半不进行征税。

在雇佣关系中因违反合同而产生损害（除了未付工资），法律损害赔偿通常也不征税。

联邦和省的所得税税率显示在加拿大税务局的网站上（https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html） 个人所得税可以通过注册退休储蓄计划（RRSP）延迟（可能包括共同基金和其他金融工具），旨在帮助个人做退休储蓄。

免税储蓄账户（TFSA）允许人们持有金融工具而不对所得收入征税。

2、公司税 Corporate taxes政府向公司和公司利润收入和资本征税。

这些占税收总额的一小部分。

在公司分红给个人股东之前，需要在公司层面上缴纳税款。

由于在公司层面已经缴纳了税款，一般税务局会给获得分红的个人提供税收减免。

但是这个减免并不会完全消除收入的双重征税 （double taxation），这会导致分红收入的税收水平高于其他类型的收入。

（如果收入以资本利得（Capital Gain）的形式获得，则只有一半的收益包含在税收收入中;另一半不征税。

） 公司可以根据资本成本补贴规定扣除资本成本。

加拿大最高法院以相当宽泛的方式解释了资本成本补贴，允许扣除在很短的时间内拥有资产的成本，以及重新租赁给原卖家的资产。

3、国际税收 International taxation加拿大居民和公司根据其全球收入缴纳所得税。

加拿大人原则上受到双重征税 （double taxation）的保护，居民可以从某些国家获得收入，这些国家通过外国税收抵免与加拿大达成协议，允许纳税人从其他国家支付的所得税中扣除加拿大所得税。

目前非居民的加拿大公民可以请求CRA改变其身份，以便加拿大境外的收入不征税。

如果您是非居民并且您在加拿大有应税收入（例如租金收入和财产处置收入），您将需要为这些金额支付加拿大所得税。

支付给非居民的租金需要对“总租金”征收25％的预扣税，这笔预扣税必须由付款人（即非加拿大居民的代理商或者租房者）扣留并汇给加拿大税务局（“CRA”）。

每次租赁收据都需由付款人支付并记入非居民的账户。

如果付款人在付款给非居民之后的第15天之前没有汇出所需的预扣税，则付款人将受到处罚和未付款项的利息。

4、 消费税 Consumption taxes①销售税 Sales taxes联邦政府征收5％的增值税，称为商品和服务税（GST），并在5个省征收统一销售税（HST）。

BC省，萨省和曼省征收零售税，魁北克征收自己的增值税，称为魁北克销售税。

阿尔伯塔省以及努纳武特地区，育空地区和西北地区的地区不征收自己的销售税。

②消费税 Excise taxes联邦政府和省政府都对非d性（非必须性）商品征收消费税，如香烟，汽油，酒和汽车空调。

加拿大是全世界对卷烟和酒类征收税率最高的国家之一，税收占消费者支付的卷烟和酒精零售总价的很大一部分。

这些有时被称为罪恶税(Sin taxes)。

人们普遍认为，较高的价格阻碍了这些物品的消费，这些物品被认为会增加消费者的医疗保健费用，尽管这种想法有待商榷。

目前，每个汽车空调征税100加币。

5、财富税 Wealth taxes①财产税 Property taxes市级政府的资金主要来自住宅、工业和商业地产的财产税。

这些税收的总量占加拿大总税收的10％左右。

财产税有两种类型，第一项是对房产价值征收的年税（土地以及建筑物）；第二项是对除阿省，萨省和新斯科舍省偏远农村以外的所有物业的销售价格征收的土地转让税。

②遗产税 Estate tax遗产税被认为是有效的“省内直接税”，但是，如果财产留在省外，受益人不属于该省居民或居住在该省，则不能收取遗产税。

遗产税最初是根据1941年的“自治领导法”在联邦一级引入的，曾经不受地域限制而影响省里的税收，后来在1958年被“遗产税法”取代。

后者在1971年底被废除。

在1972年废除联邦遗产税后，所得税制度被修改，纳税人死亡后也可能导致欠税： ● 遗产的财产以公平市场价值“假定出售”（deemed disposition），从而引发资本利得和其他税务责任● 关于资本利得可以获得某些扣除和延期● 有多种方法可用于解决任何未偿还的净资本损失● 截至死亡日期累计赚取的收入，按正常税率计算死者的最终报税表（final tax return），但对于某些类型的收入，还可以提交若干额外的可选纳税申报表● 死亡日期后赚取的收入将在该遗产的信托中单独申报● 受益人需要对从注册退休储蓄计划（RRSP）和注册退休收入基金（RRIF）获得的金额缴税，但可以获得某些延期或者减免

首先是所得税，所得税又分联邦所得税和省所得税。

联邦所得税：年薪4万以下的8%，4-8万的22%，8-12万的27%，12万以上的33%。

省所得税：3万以下的5%，3-7万的8%，7万以上的11%。

均采用累进税制。

工资中交完所得税后还要交养老保险金、失业保险金、大病保险金。

所得税虽然很重，高收入者几乎交了一半。

但起到了“打富济贫”和调剂收入悬殊的杠杆作用。

其次消费税，其中联帮5%，省8%，共13%。

原来联帮也是8%，由于联帮政府财政有盈余，逐年减至5%。

消费税由联邦和省政府决定哪些消费要交税。

如安省规定购买食物(未加工的)不交税，购买食品要交税。

原来汽油、保健品不交税，2015年7月1日起规定要交8%的税。

再次是财产税，亦叫地税，这是当地市政府征收的税。

主要是房产和汽车(这是绝大数老百姓唯一的家产)，汽车在购买时交了一次，以后每年通过交牌照费79元来征收。

房产税按房屋当年评估价的1%每年交纳一次。

地税一般有以下特点：1.地税一般是物业估值的一个比例。

如在安省，以地税为目的的物业估值一般由物业估值公司(Municipal Property Assessment Corporation，MPAC)来评估。

然后，地方市政府会按一个物业的估值乘以一个核定的比例来确定该物业应缴的地税。

例如在多伦多市内，一个市值50万加元的独立屋地税可能会定为每年3000加元左右。

2.商业物业的地税一般会是居住物业地税的2.5倍到3倍。

仍以上述50万加元的独立屋为例，如果该独立屋不是用于居住，而是用作街角便利店，则该独立屋的地税很可能被核定为一年8000加元或更高。

3.地税收入一般会被市政府用于当地的警察、消防、道路、学校和医院等公共服务支出。

如果一个地区治安太差，物业贬值，政府收不到一定的地税，则政府可能无钱或不愿再对当地的警察和道路投资，导致治安进一步恶化，环境更加衰败，形成恶性循环。