怎样写好文献综述

如何撰写一篇优秀的文献综述
作者：
代兴
无论是硕士、博士研究生，还是本科生；无论是从事自然科学研究，还是人文社会科
学研究；无论是专家、教授、学生，还是业余的研究人员，只要是搞研究工作的一员，写好
文献研究综述，
意义不可低估。
当然，
也有人会说，
研究综述是由本领域、
本专业功底深厚、
知识复合、视野宽广、思想先进的大
“
家
”
撰写，只有他们才能写出优秀的文献研究综述。但
是，我们不能因为这样的理由，
而忽视了综述撰写素养的锻炼、培养，
写好综述是研究人员
最基本的，
也是必不可少的能力。一篇好的文献研究综述，可以反应出一个人的阅读面，更
可以反应出一个人捕捉、分析、总结、批判问题的层次高低。那么，作为一个刚踏入
“
门槛
”
的人，如何掌握综述的基本知识，写出一篇优秀的文献综述呢？
一、有关文献综述基本知识
（一）文献综述的定义
文献综述简称综述，它是对某一时期内某一学科、某一领域或技术的研究成果、发展
水平以及动态等信息资料进行搜集、
整理、选择、提炼，并做出综合性介绍和阐述的实用文
体。综述的最显著特点是述而不评，重点在
“
综
”
，即浓缩性地介绍己经获得的成果信息，不
加上作者的见解和评论。如果文章中加上作者的观点就变成了述评。述评的重点是
“
评
”
，即
在己有成果的基础上，作进一步的研究和探讨，为读者献计献策。因此，综述只
“
述
”
不评，
即只对观点、事实等作纯客观的分析和介绍，不作评价、评议。
（二）文献综述的地位
旨在整合此研究主题的特定领域中已经被思考过与研究过的信息，
并将此议题上的权
威学者所作的努力进行系统地展现、
归纳。
在决定论文研究题目之前，
通常必须关注的几个
问题是
:
研究所属的领域或者其他领域，对这个间题已经知道多少
;
已完成的研究有哪些
;
以
往的建议与对策是否成功
;
有没有建议新的研究方向和议题。简而言之，它是一切合理研究
的基础。
通过综述可以知道：
现有研究主题领域中有关研究的进展与困境，
未来研究是否可
以找出更有意义与更显著的结果，提出不同的概念架构，对某现象和行为进行可能的解释，
理解并学习他人如何界定与衡量关键概念，推出另类研究，发掘新的研究方法与途径。
（三）文献综述的类别
根据写作目的和收集到的资料情况不同而不同，可分以下四种：
1
简介式综述：就是
按内容特点分别综合介绍原文献所论述的事实、数据、论点等，一般不加评述、这种类型综
述适用于某些学术、
技术问题的概要介绍，
尤其适用于某些问题刚发现还尚无定论时，
较宜
使用这一种形式。
2
动态性综述：就是对某一领域或某一专题的发展动态，按照其自身的发
展阶段，
由远及近地介绍其主要进展，
一直介绍到目前的发展程度、
这种类型最适宜介绍学
术、技术的进展。
3
成就性综述：就是将有关文献汇集分类，把某一方面或某一项目有关的
各种内容从原始文献中摘出，
不管时序先后，
分门别类地进行叙述、
这种类型适用于介绍新
方法、新技术、新论点和新成就。
4
争鸣性综述：就是对某一领域或某一专题学术观点
上存在的分歧，
进行分类归纳和综合，
按不同见解分别叙述。
叙述中可表述作者倾向性的意
见、这类综述，写作时要注意对所引用的原始论文的论据一定要抓住要害。
根据综述研究的内容可分为：
1
专题综述。重点就某一方向和问题作重点、详细的分
析总结。
2
文献综述。重点对一定时期内围绕某一专题的论文加以汇集和解释。
3
回顾性综
述。主要是历史的分析某一课题的发展概况，文章的写法可按年代顺序进行组织。
4
现状综
述。主要目的是对某一发展领域的新知识、新情况及时进行收集、整理。
（四）文献综述的结构
文献综述基本由前言
(
引言
)
、正文、结论和参考文献四大部分组成。
1
前言
(
引言
)
：简要介绍所综述的课题，研究目的及意义。说明有关概念，规定综述
范围，介绍本课题的基本内容：包括研究的历史、现状、前景和争论焦点等，使读者对全文
有一个概括的了解。
2
正文：是综述的主体部分，对某专业、学科在某阶段的发展历史和当前实际工作水
平、
成就和展望，
以及有关各种情况都应作详细叙述，
还要把同行对该方面的不同看法也写
进去，进行分析研究。
3
结论：结论是综述的结束语。一般包括研究的结论，本课题研究的意义，存在的分
歧，有待解决的问题和发展趋势等。
4
参考文献：注明作者所引用的资料，为人们核对或作进一步研究用，这些按引用
顺序列出。通过参考文献，还可以看出综述的深度和广度。
二、文献综述撰写中的常见问题
一是选题范围过于宽泛。综述虽然是综合论述某课题的文稿，但论述范围不能过于宽
泛，
否则篇幅过长，
论述主题不集中。
其次选题要切合实际，
简洁明了，
能够概括全篇主题，
且能引人注意。
有的作者单纯追求选题的大而全，
范围过于宽广，
反而会出现选题过宽而内
容过窄，文题不符的问题。
二是生搬硬套，再创造能力和概括性差。综述不是一次性文献的叠加和堆积，必须对
知识进行再创造。综述是综合与叙述相结合的产物，
“
综
”
是基础，是对前人发表的文献收集
整理、综合的过程；
“
述
”
则是通过对材料的引用与观点的取舍，客观分析一次文献、数据和
观点的过程。
“
综
”
和
“
述
”
两者缺一不可，
只
“
综
”
不
“
述
”
，
是一种单纯的资料堆砌；
只
“
述
”
不
“
综
”
，
形同
“
无源之水
”
。
三是轻易放弃研究批判的权利。
有的人大量引用自己导师、
成名的大
“
家
”
的研究成果，
不注意其他同行的研究成果，
突出
“
权威
”
效应而放弃自己批判的权利。
结果使自己的综述成
为他人研究有效与否的验证报告，无法说服读者相信自己的文章有重要贡献。
四是详略把握不够，重点难以突出。综述由于信息量大，综合性强，所以在撰写时，
对一次性文献必然涉及的范围广、
材料多，
而且结构庞大，
所以如果不注意详略得当，
那么，
重点就难以突出，
综述就难以起到浓缩资料的作用。
原则上是参考文献的引用数目，
期刊一
般限定在
20
条以内，最多不能超过
30
条，时间上资料以
3
—
5
年为宜
五是回避和放弃研究冲突另辟蹊径。对有较多学术争议的研究主题，或发现现有的研
究结论互相矛盾时，
有的就回避矛盾，
进行一个自认为是创新的研究。
其实将这些冲突全部
放弃，
就意味着放弃一大堆有价值的资料，
并且这个所谓的创新，
因为不跟任何现有的研究
相关与比较，就没有价值，会被后人所放弃。
遇到不协调或者互相矛盾的研究发现，尽管要
花费更多的时间来处理，
但是不要避重就轻，
甚至主动放弃。
将现有文献的冲突与矛盾加以
整合是必要的，新研究比旧研究具有更好、更强的解释力。
三、文献综述撰写的技巧与步骤 第一步
:
概括归纳
收集文献的方法主要有两种
:
一是通过各种检索工具，如文献索引、文摘杂志检索，
也可利用光盘或网络进行检索
;
二是从综述性文章、专著、教科书等的参考文献中，摘录出
有关的文献目录。
选择文献时，应由近及远，因为最新研究常常包括以前研究的参考资料，并且可以使
人更快地了解知识和认识的现状。
首先要阅读文献资料的摘要和总结，
以确定它与要做的研
究有没有联系，
决定是否需要将它包括在文献综述中。
其次要根据有关的科学理论和研究的
需要，
对已经搜集到的文献资料做进一步的筛选，
详细、
系统地记下所评论的各个文献中研
究的问题、目标、方法、结果和结论，及其存在的问题、观点的不足与尚未提出的问题。将
相关的、类似的内容，分别归类
;
对结论不一致的文献，要对比分析，按一定的评价原则，
做出是非的判断。
同时，
对每一项资料的来源要注明完整的出处，
不要忽略记录参考文献的
次要信息，如出版时间、页码和出版单位所在城市等。
对要评论的文献先进行概括
(
不是重复
)
，然后进行分析、比较和对照，目的不是为了
对以前的研究进行详细解释，而是确保读者能够领会与本研究相关的以前研究的主要方面。
个别地和集中地对以前研究的优点、
不足和贡献进行分析和评论，
这在文献综述中是非常重
要的。第二步摘要不同的学科对引用摘要的要求与期望不同虽然文献综述并不仅仅是摘要，
但研究结果的概念化与有组织的整合是必要的。其做法包括
:将资料组织起来，并连到论文或研究的问
题上整合回顾的结果，摘出已知与未知的部分理清文献中的正反争论提出进一步要研究
的问题。第三步批判文献综述是否有价值，不仅要看其中的新信息与知识的多少，还要看自己对文献作者
及编辑者的观点与看法 阅读文献时，要避免外界的影响甚至干扰，客观地叙述和比较国内外各相关学术流派
的观点、方法、特点和取得的成效，评价其优点与不足。要根据研究的需求来做批判，注意
不要给人以吹毛求疵之感。

文献综述的写作、步骤和方法
文献综述在硕士，博士论文写作中占据着重要的地位，是论文中的一个重要章节。文献综述的好坏直接关系到论文的成功与否。文献综述是文献综合评述的简称，指在全面搜集，阅读大量的有关研究文献的基础上，经过归纳整理，分析鉴别，对所研究的问题(学科，专题)在一定时期内已经取得的研究成果，存在问题以及新的发展趋势等进行系统，全面的叙述和评论"综"即收集"百家"之言，综合分析整理;"述"即结合作者的观点和实践经验对文献的观点，结论进行叙述和评论其目的并不是将可能找到的文章列出，而是要在辨别相关资料的基础上，根据自己的论文来综合与评估这些资料一个成功的文献综述，能够以其系统的分析评价和有根据的趋势预测，为新课题的确立提供强有力的支持和论证。
《怎样做文献综述——六步走向成功》一书中劳伦斯·马奇和布伦达·麦克伊沃提出了文献综述的六步模型，将文献综述的过程分为六步：选择主题、文献搜索、展开论证、文献研究、文献批评和综述撰写，将文献综述归纳为六个推进性的步骤，其中每一次的工作都为下一步打下基础。
第一步：选择主题——从日常兴趣到研究主题
在开始检索文章和书籍之前，你要确定自己的研究范围，确保只获取这一范围里的文章和书籍，即便你碰到了其他领域里出色的文献。研究兴趣大多来自人们对日常生活工作中的一些矛盾、争端、焦点问题和信念的好奇。兴趣成为驱动研究者展开研究的动因，之后，研究者必须对有关兴趣的阿述进行合适的改写，将其从日常生活中的语言转化为专业的学术语言。
这个研究主题必须是一个明确的问题，并与其具体的学术领域相联系。使用学科语言、提炼研究兴趣、选择学术观点，这是建立研究主题的必经之路。第一步也是写作过程的开始，你从这里开始写研究日志，它可以使你的想法和计划更清晰明确。这些任务完成之后就可以得出一个确定的研究主题，从而为第二步指出方向。
第二步：文献检索——检索任务和方式
收集文献的方法主要有两种：一是通过各种检索工具，如文献索引，文摘杂志检索，也可利用光盘或网络进行检索;二是从综述性文章，专著，教科书等的参考文献中，摘录出有关的文献目录。
各种检索工具
文献索引、文摘杂志检索、光盘、网络
参考文献
综述性文章，专著，教科书等摘录文献目录
选择文献时，应由近及远，因为最新研究常常包括以前研究的参考资料，并且可以使人更快地了解知识和认识的现状首先要阅读文献资料的摘要和总结，以确定它与要做的研究有没有关系，决定是否需要将它包括在文献综述中其次要根据有关的科学理论和研究的需要，对已经搜集到的文献资料做进一步的筛选，详细，系统地记下所评论的各个文献中研究的问题，目标，方法，结果和结论，及其存在的问题，观点的不足与尚未提出的问题将相关的，类似的内容，分别归类;对结论不一致的文献，要对比分析，按一定的评价原则，做出是非的判断同时，对每一项资料的来源要注明完整的出处，不要忽略记录参考文献的次要信息，如出版时间，页码和出版单位所在城市等。
对要评论的文献先进行概括(不是重复)，然后进行分析，比较和对照，目的不是为了对以前的研究进行详细解释，而是确保读者能够领会与本研究相关的以前研究的主要方面个别地和集中地对以前研究的优点，不足和贡献进行分析和评论，这在文献综述中是非常重要的
第三步：展开论证——为文献综述建立论证方案
浏览每本书和每篇文章，找到这5点内容：与你研究课题相关的主张、结论以及发现
术语的定义
对相关后续研究的建议
现有文献的不足
与你研究观点上的分歧
开始撰写高质量的文献综述前，要进行论证的工作。按照种类和主题将资料分类，发现论点；然后分析资料，了解与主题相关的研究已取得了哪些成绩。要成功地完成这个任务，必须建立一个针对研究对象的论证方案，分析相关研究已取得的进展，分析这些研究是如何帮助我们认识研究对象的，它们又是否回答了我们提出的研究问题。
成功的文献综述通过有逻辑的论证建立一个论点。论断、语气和推理构成了逻辑性的论证。一个好的论证可以证明论断。要达到这样的效果，每一个论断必须建立在可信的证据基础之上，这些证据可以证实你的观点。强有力的证据是从相关的、令人信服的资料中来的。
如果不能胸有成竹地阐明研究课题的论点，就不要开始撰写正式的初稿。
第四步：文献研究——进行发现式论证
文献研究的目的是发现关于研究问题“我们已经知道些什么”。文献研究收集关于研究课题的已有知识。在文献研究的初始阶段，我们需要对通过文献检索所获得的资料中的发现进行审查；其后，再按照一定的逻辑将这些发现组织起来，最终形成结论。
05第五步：文献批评——对研究进行阐释
文献批评回答的问题是：就文献研究的结果，“我们能够做出什么样的决定”。文献批评要对有关研究课题的已有知识加以阐释，并探究这些知识是如何回答研究问题的。当你构思文献批评时，问自己这样一个问题：“基于已有的知识，我提出的研究问题的答案是什么？”如果 这个答案是清晰的，并且经过了发现式论证的界定，那么你就找到了文献综述的主题，达到了文献综述的目的，即对有关主题的已有知识进行综合并总结出一个论点。无论是阐释已有知识还是探究新的研究问题，都必须以切实可信的论证来证实主题。
第六步：综述撰写——撰写、审核、修改
撰写文献综述成功的关键在于审慎的态度。建构一个明晰有力的大纲，作为整个工作的基础；确保这一大纲对文章的结构设计进行了合理安排，并包含足够的细节，从而能够有效地引导写作。分两个阶段完成写作，首先“通过写作增进自身理解”，然后再“通过写作促进他人理解自己”。
写作应从一份尝试性的草稿开始，把研究材料转化为自己的视角。把尝试性写作的草稿与研究大纲相结合，为初稿的写作打下一个坚实的基础。然后，通过审核与校对工作，进行必要的修改，创造一份高质量的初稿。
完成这六步，你就完成了文献综述的初稿。这一过程的妙处在于，它将“文献综述”这个看上去让人望而却步的庞大工程分解为了简单易行的具体步骤。
研究综述介绍案例
《衍生金融工具确认和计量文献综述》：本文是一篇关于文献综述论文范文，可作为相关选题参考和写作参考文献。
一、我国国内的衍生金融工具确认和计量研究文献综述
我国金融工具确认和会计计量属性研究起步较晚,前期研究主要集中在衍生金融工具对传统会计的冲击以及对会计披露的影响,后期有关衍生金融工具会计的系统论著相继出现
（一）金融工具确认方面,葛家澎教授首开我国金融工具研究先河,其和陈箭深合著的《略论金融工具创新及其对财务会计的影响》（1995）提出,随着金融工具的出现,传统的会计确认标准必然发生改变,可能的做法是保留权责发生制,但必须对“实现原则”加以修订,同时对会计确认的标准也会有相应修改或补充葛家澎（2000）认为要求在表内确认衍生工具之类的资产和负债的呼声甚高,而现行资产定义似乎己不能覆盖人们期望确认的新的资产和负债既然定义是人给出的,人当然可以根据新的情况对过去的要素进行必要的修改卿松、李新（2008）在《金融工具会计准则之国际比较》中从金融工具的分类和终止确认方面进行了比较把金融工具的分类,分为初次分类和重分类
（二）金融工具计量方面,黄世忠（1997）明确提出了公允价值会计是面向世纪的会计模式他指出,公允价值会计既对会计界提出了严峻挑战,同时,也为计量模式的完善和发展提供了契机公允价值计量模式极有可能在下一个世纪的上半叶成为主流,历史成本计量模式将逐步退出会计的历史舞台葛家澎（2000）由于资产和负债的多样性和计量的复杂性,试图用一种计量属性来解决财务报表中的计量恐怕是不可能的多种计量属性仍将同时并用,至少公允价值和历史成本两种计量属性同时并用仍然是符合财务会计的计量实际谢诗芬（2004）提出公允价值有十大理论基础—经济收益概念、全面收益概念、 流量制和市场价格会计假设、现代会计目标、相关性和可靠性质量特征、会计要素的本质特征、未来会计确认的基础、价值和现值计量理念、计量观和净盈余理论以及财务报表的本原逻辑从理论上肯定了公允价值应用的必要性和必然性但是并未对公允价值具体应该如何在我国进行应用展开具体讨论,这远远不能满足我国经济发展的需要陈小悦（2001）认为由于以公允价值进行计量的金融工具、衍生金融工具在报表中的比例有限,公允价值信息和历史成本信息共存,可能会破坏报表总体的相关性等信息质量特征李荣林（2003）认为对于金融工具,最相关的属性是公允价值,而非历史成本或历史成本、公允价值兼有的混合计量属性常勋（2006）明确金融工具的公允价值信息比历史成本信息对财务信息使用者更具相关性但公允价值计量的可靠性问题,必将制约公允价值的推广应用金融上具的计量还会经历一个以历史摊余成本为主过渡到以公允价值为主的阶段,单一的公允价值计量模式也不是一蹦而就的陈梅（2012）主要从衍生金融工具会计确认、会计计量和信息披露等方面介绍 FASB和IASC 这两个会计组织对衍生金融工具的研究成果,并进行比较和评价,以此作为我国制定衍生金融工具会计准则的借鉴根据我国衍生金融工具发展的实际情况,提出了我国衍生金融工具会计准则的一些设想张杰（2009）在《中外衍生金融工具会计准则的比较》中从衍生金融工具的确认、衍生金融工具的计量和衍生金融工具的披露三个方面进行了比较。
我国新会计则在借鉴国际通行做法、结合我国实际情况的基础上规定：1企业将衍生金融工具纳入表内核算并按公允价值计量,相关公允价值变动计入当期损益或所有者权益,改变长期以来衍生工具仅笼统地在表外披露的做法2金融资产减值损失采用未来 流量折现法金融资产和其他资产的区别在于承受着较大的金融风险,因此,对金融资产减值损失的确认和计量,国际通行的做法是未来 流量折现法同时,在“金融资产减值损失的转回”上确认和计量准则也和国际会计准则保持高度一致,当有客观证据表明该金融资产价值已恢复“且客观上和确认该损失后发生的事项有关”,原确认的减值损失应予以转回,计入当期损益；只有可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回3混合计量模式的运用在计量方面,我国跟IASC的规定基本上一样,都是混合计量模式,即公允价值计量跟其他一些计量方式相结合,根据实际情况进行选择
二、国外的衍生金融工具确认和计量研究文献综述
如何对金融工具进行披露,特别是如何确认和计量衍生工具,是一些发达国家以及组织重点关注的问题Ahned et al（2006）选取在颁布之前同时持有已经确认和披露的衍生金融工具的银行作为样本,他发现对于已经确认的衍生金融工具而言,具有显著的价值相关性,而对于已经披露的衍生工具而言,价值相关性则并不显著Walter（1995）认为“那些具有合约性质的安排,如果它们的存在会比假如没有它们时对企业在未来提供服务的义务有所增加的话,应该理所当然的被认为是资产负债表的一个组成部分Carrollet al（2002）研究了一年期间的143个美国封闭式基金公司,发现股价和公允价值正相关 Eccheret al（1996）和Barthetal（1996）验证了银行按照FAS107披露的1992年1993年的数据样本,分别对1992年至1993年间美国银行持有的金融资产和金融负债的价值相关性进行研究,以考察作为资产和负债持有的金融工具价值相关性他们的研究都表明,贷款净额和长期债务的公允价值和账目价值之间的差额和股价是相关的,但银行存款和表外金融工具的公允价值和股价之间则没有任何相关性对于为何不存在相关性,研究者们也给出了他们的理由：主要是第一,按照美国当时的GAAP,对于活期存款的公允价值估计已经等于其账目价值第二,1992至1993年期间,表外金融工具的公允价值披露并不是非常清楚,甚至于都不能表明净头寸到底是资产还是负债Venkatachalam（1996）对1994年大型银行价值相关性进行了研究,他发现在控制了所有表内确认金融工具,用于资产负债管理的衍生金融工具的公允价值和股价显著相关,但其他表外披露的金融工具如不用于资产管理或者仅用于经营目的的金融工具等,如贷款承诺和股价之间则不存在相关性,作者认为这些其他表外金融工具相关的披露并不是规定的非常清楚,仍然令人难以理解,甚至感到困惑Wong（2000）对《财富》500强中145家制造型企业进行了研究,他发现按照SFAS119《关于衍生金融工具和金融工具公允价值的披露》披露的衍生金融工具的公允价值信息,无论采取的是合计的形式,还是分项披露的形式,均没有提供有关外汇风险敞口的增量信息作者认为,对公司公允价值的估计过程作补充披露可能提供增量信息,进而有助于投资者对此类估计的可靠性进行研究。

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