我是财务人员，领导让我私设金库，我该怎么做？

财务部门是公司里的核心业务部门，是一切经营活动的前提。财务人员在这个岗位上，不仅要保证公司正常运转，还必须保障财务工作能正常开展。同时，有很多工作内容需要财务人员认真完成。那么很多财务人员都会遇到这种情况，领导让设立金库，那么作为会计人员能不能把这件事处理好呢？今天我们就一起来分析一下。

金库是指公司财务部门与银行进行结算而产生的，用于支付公司日常经营所需资金、处理企业内部结算事务、维护公司形象及公司财产安全的专用帐户。金库设置的目的是为了保证资金安全，不会出现“一物”、“私分”等情况。目前社会上有很多这样的企业，他们都有一个统一名称：银行资金帐户。他们把企业里一笔资金借给一个部门使用，又通过银行的帐户将资金转到自己账户里，这就是金库。

其实，会计人员私设金库的情况在现实生活中很常见。因为这个事情，财务人员可能没有办法及时发现，那么这样就会给公司带来很多的风险，甚至造成经济损失。首先，会计作为公司的核心部分，如果没有给公司带来良好的收益，那么也是属于失职行为。其次这个职务不能作为私设金库的理由。由于很多会计人员管理制度不健全、对制度没有执行到位等原因造成存在舞弊行为、侵占其他单位资金或者财产、贪污受贿等严重违规行为。一旦发生这样的问题的话，对公司产生不可挽回的损失。

金库是企业管理资金的场所，就是存放企业经营过程中，企业经营产生的所有资金的出入结算环节。金库一般分为两大部分：现金金库和存款金库的功能是为企业在金库里存放资金保障；另外还有企业对账单、企业所得税申报及缴纳等等。每个金库都有自己独立的仓库和储备库；每个金库存放着不同的资金用途和管理方法；金库管理的原则是科学合理、安全高效。从金库内存放的资金中提取出现金及其他应当上交的款项；将现金存入银行后应将款项存入银行指定专用账户；按规定提取并存入相应账户中。在这里要提醒大家一些注意事项：如存放在非现金金库里需要备注注明；不得私自存放现金；不能挪用现金；每月必须定期交存当月现金余额表以及当月现金日记账、存款单等财务资料。

在公司里，财务和老板之间有很多种关系。比如：老板在财务上一些帮助；老板有一些零花钱要交给财务；老板与领导之间也会有一些经济往来等。但是作为财务人员一定要谨言慎行，千万不能把自己当成了“私房钱”。特别是当老板要求设立金库时，一定要保持警惕和慎重。

我知道这工作没意思，但不是保安，比保安苦逼啊！就像搬运工一样，每天起的比鸡早，下班要等所有网点都收工钱箱入库了你才可以回家，每天各支行网点的调送款就把你累的腰酸背痛，到了年前年后就更忙了，还没什么休息。这工作还没人知道你有多辛苦，因为金库有保密制度啊！

第一条　根据《中华人民共和国国家金库条例》（以下简称“条例”）第二十一条制订本细则。第一章　国库的组织机构和人员管理第一节　国库的组织机构第二条　中华人民共和国国家金库机构，按照国家统一领导，分级管理的财政体制设立，原则上一级财政设立一级国库。国库设总库、分库、中心支库和支库。中国人民银行总行经理总库；各省、自治区、直辖市分行经理分库；省辖市、自治州和成立一级财政的地区，由市、地（州）分、支行经理中心支库；县（市）支行（城市区办事处）经理支库。
计划单列城市分行可设置分库，其国库业务受省分库领导。
中华人民共和国国家金库的分库、中心支库、支库，按照行政区划名称定名。例如“中华人民共和国国家金库××省（自治区、市）分库”、“中华人民共和国国家金库××地区（市）中心支库”、“中华人民共和国国家金库××县支库”。第三条　支库以下的国库经收处业务，由专业银行的分支机构办理，负责收纳报解财政库款。经收处的业务工作，受支库领导。第四条　各级国库的工作机构，按“条例”第九条的规定设立。总库设司，分库设处，中心支库设科，支库设股（或专人）。第五条　国库的业务工作，实行垂直领导。各级国库的工作，直接对上级国库负责。下级国库应定期向上级国库报告工作情况，上级国库可以对下级国库直接布置检查工作。第二节　国库的人员管理第六条　各级国库均应配备与其工作任务相适应的专职人员。总库配备30人；分库一般配备5至9人；中心支库一般配备3至5人；支库一般配备2至3人。国库业务量较小的地区，人员配备可以适当减少；国库业务量较大的地区也可适当增加。
各级国库主任，副主任的配备，按“条例”第七条的规定执行。分库的正、副处长、中心支库的正副科长、支库的正副股长，按现行干部管理权限办理正式任免手续。各级国库人员编制，由中国人民银行总行单列逐级下达。第七条　各级国库要配备政治素质好、有中等专业（或高中）以上文化程度和专业知识的人员，现职人员没有达到上述水平的，应当通过培训尽快达到。要保持国库人员的相对稳定。第八条　国库工作人员要努力学习马列主义、毛泽东思想，坚持四项基本原则，认真执行党和国家的方针政策，严守国家机密，维护财经纪律，执行国库制度，热爱国库工作，加强调查研究，刻苦钻研业务，努力提高政治思想、科学文化和业务水平。第九条　各级国库领导要关心干部的培养教育，定期组织业务技术培训，交流经验，表彰先进。国库工作人员的业务技术职称，应根据国库业务的特点，参照银行的有关规定办理。第二章　国库的职责和权限第十条　国库工作是国家预算执行工作的重要组成部分，是办理国家预算收支的重要基础工作。组织管理国库工作是人民银行的一项重要职责。各级国库在实现国家预算收支任务中，要充分发挥执行作用、促进作用和监督作用。
国库的基本职责要求如下：
（一）准确及时地收纳各项国家预算收入。根据国家财政管理体制规定的预算收入级次和上级财政机关确定的分成留解比例，正确、及时地办理各级财政库款的划分和留解，以保证各级财政预算资金的运用。
（二）按照财政制度的有关规定和银行的开户管理办法，为各级财政机关开立帐户。根据财政机关填发的拨款凭证，办理同级财政库款的支拨。
（三）对各级财政库款和预算收入进行会计帐务核算。按期向上级国库和同级财政、征收机关报送日报、旬报、月报和年度决算报表，定期同财政、征收机关对帐，以保证数字准确一致。
（四）协助财政、征收机关组织预算收入及时缴库；根据征收机关填发的凭证核收滞纳金；根据国家税法协助财税机关扣收个别单位屡催不缴的应缴预算收入；按照国家财政制度的规定，监督库款的退付。
（五）组织管理和检查指导下级国库经收处的工作，总结交流经验，及时解决存在的问题。
（六）办理国家交办的同国库有关的其他工作。第十一条　国库要认真贯彻国家的方针政策和财经制度，正确地按照国库制度和预算管理规定办事。国库的主要权限如下：
（一）各级国库有权督促检查国库经收处和其他征收机关所收之款，是否按规定及时全部缴入国库，发现拖延或违法不缴的，应及时查究处理。
（二）各级财政机关要正确执行国家财政管理体制规定的预算收入划分办法和分成留解比例。对于擅自变更上级财政机关规定的分成留解比例的，国库有权拒绝执行。
（三）各级财政、征收机关应按照国家统一规定的退库范围、项目和审批程序办理退库。对不符合规定的，国库有权拒绝执行。
（四）监督财政存款的开户和财政库款的支拨，对违反财政制度规定的，国库有权执行。
（五）任何单位和个人强令国库办理违反国家规定的事项，国库有权拒绝执行，并及时向上级报告。
（六）国库的各种缴库、退库凭证的格式、尺寸、各联的颜色、用途以及填写内容，按照本细则的规定办理，对不符合规定的缴退库凭证或填写不准确、不完整的凭证，国库有权拒绝受理。

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