应收账款对账的流程和技巧

关于应收账款对账的流程和技巧具体如下：

一、应枣贺拍收账款对帐流程

1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。

2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪 录，以备将来核销和查询。

3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式(电子邮件等)传送对帐单。

4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。

5、如果该客户在发出对帐单后凳羡一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该 客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对干帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。

6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回 单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。（例如货到发票未到）

7、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。

二、应收账款对账的技巧

1、 对于只提供余额无明细账目的对账资料， 不予对账。

供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料； 以前从未进行过对账的， 必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。 对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的， 同样应按照上述原则办理拍冲。

2、 对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的， 不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目， 供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题， 会给以后的双方清算带来不必要的麻烦， 因为最后清算以双方财务账目为准。

3、 对于多年无业务往来的供应商前来对账， 即使经过企业有权人士签批， 供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（ 或财务专用章）， 或者提供加盖公章的介绍信， 否则不予对账。

因为多年无业务往来的供应商， 我们不太了解其近年来的情况， 可能原有企业已解体、改制， 现在对账及以后催款都可能系个人行为， 并不代表原企业， 可能对账人并不具有索偿权利。

您可登录企业网上银行，点击账户管理→银企对账→对账单核对→相符/不符（如选择不符则需填写实际金额）→提交即可进行网银对账，核对完成后点击“余额对账单”/“明细对账单”进行下载打印即可。

以上内容中键手供您参考，业务规定请以实际为准。

如有疑问亮野，欢迎咨询中卖嫌国银行在线客服。

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银行对账的主要步骤有：

1.银行对账期初录入数据

2.银行对账单录入

3.银行对账

4.余额喊哗调节表

5.进行核销。

银行对账步骤分为自动对账、手工对账两种对账功能。一般情况下，先实行自动对账，再进行手工对账，用来自动对账的补充。

拓唤渗悄展资料：

银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。

会计软件中执行银行对账功能，具体步骤包括银行对账初始数据录入、银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制等

在会计信和渣息化方式下，企业实施银行对账时应遵循以下步骤：

1. 输入银行对账期初余额

为了保持银行对账的连续性，必须将对账启用日期时的银行对账期初余额输入到系统中，以便日后银行对账的正确进行。在此，必须要注意以下两点：

(1)正确理解银行对账启用日期的含义。

银行对账的启用日期应该是最后一次手工对账的截止日期的次日。

(2)正确理解银行对账期初余额的含义。银行对账期初余额包括两个方面：

一是最后一次手工对账截止日期当日的银行对账单调整前余额和银行日记账调整前余额；

二是至最后一次手工对账截止日期所有的未达账项。

2. 从开户银行获取当月银行对账单并输入系统

企业一般在每月末从开户银行取得银行对账单，取得银行对账单后应该将银行对账单记录逐条输入到系统中，以便系统进行银行对账。

对于银行业务很多的企业而言，对账单的录入速度将成为制约银行对账整体效率的瓶颈。

对账方式：

系统一般提供自动对账和手工对账两种对账方式。

在进行银行对账时，应该遵循以下方法和顺序：

(1)首先设置系统自动对账的依据及对账截止日期。

自动对账一般可按金额方向相同、结算方式相同、票号相同等条件进行，只有设置好自动对账依据，才能够利用系统提供的自动对账功能进行自动对账。

另外，当不能在银行对账单记录截止日及时进行银行对账的情况下，设置对账截止日期就显得格外重要了，如果设置不当，由于银行未达账截止日期和银行对账单截止日期不同，在进行自动对账时就可能会发生对账错误。

(2) 利用系统提供的自动对账功能进行自动对账。

在信息化方式下，自动对账极大地减少了手工对账的工作量，是提高整体银行对账效率的关键环节，因此企业必须充分利用系统提供的自动对账功能。

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