存货盘点制度的程序步骤

1、盘点前准备工作：

盘点由物流部申请经副厂长批准后，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；

2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；

3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；

4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；

5、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；

6、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。 1、 仓库负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；

2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；

3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；

4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；

5、部门负责人对盘点确认得差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；

6、部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告单》交财务部处理。

7. 盘点前对各部门的整理工作要监督好，分类分好，这样方便于盘点。 1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；

2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50%；

3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；

4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“实存数量”盘签字，以示负责；

5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；

6、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。

7、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。 1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由实物保管部门主管编制《盘点盈亏报告》，报部门经理审核后转财务部；

2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交副厂长审批，要求在一个工作日内完成；

3、成本核算员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1各工作日内完成账务调整工作。

4、盘点报告编制及后续工作：

每月小盘点结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈厂长审阅。

5、每季大盘结束后5个工作日，由副厂长主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。

6、每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖罚结果转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。

7、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。 1、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%；

2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了；

3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；

4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。

一、盘点总体要求

资产盘点人员，必须严格按照固定资产盘点计划的要求和程序执行到位，对固定资产进行分类，认真填写盘点明细表，保证不漏盘不重盘和交叉盘点。对于报废的固定资产阐明原因，并用文字说明。有部门领导在盘点明细表及问责说明上签字，确定盘点结果。

二、盘点范围

公司所有固定资产

三、盘点步骤

1、明确资产划分

不同行业的企业对固定资产的划分可能存在差异，首先你需要确定你们企业对固定资产如何划分的。

2、整理资产类别

如果公司的财务已经建立好了固定资产卡片账，那就首先整理财务固定资产的类别，掌握公司固定资产大概分那几类。

3、了解公司架构

了解企业的组织架构是非常重要的，你要明确你的企业名下有几个部门（包括办公室、生产部门、仓库等）的固定资产需要盘点。

4、制定盘点计划

资产盘点前，你需要制定好盘点计划，从哪个部门开始盘点，需要记录什么信息，做一个盘点计划表，再利用资产云管理手机端进行盘点。

5、资产账表核对

通过资产云管理的盘点模块导入资产数据并进行现场数据盘查，生成盘点差异信息。将得到资产账表跟财务的固定资产账核对。

四、盘点关键点

1、根据公司实际情况对公司固定资产设置盘点周期，至少每年进行一次全面的盘点。

2、 盘点人员除了对公司的固定资产进行实地盘点外，还需要对盘点结果进行分析说明原因。

3、必要时对盘点全过程进行监督，以确保盘点过程的真实性。

4、相关部门应及时根据盘点的结果更新资产信息，并进行账务处理，确保账实相符。

五、总结报告

盘点完毕后，根据以上内容进行总结，生成固定资产盘点总结报告向老板汇报。盘点总结报告可以从以下方面说明：（1）基本情况介绍，包括盘点目的、时间、人员、方式等；（2）固定资产盘点情况，比如说固定资产情况、资产使用情况、盘点结果等，最好以图表的形式使数据更直观；（3）问题与建议，正是这样，才能帮助我们寻找公司固定资产管理中工作上的不足进行改善。

固定资产盘点流程：

1、盘点表格的绘制：

制作固定资产盘点表要求细节必须到位，因为同样一种资产，其型号不同，折旧年限和磨损程度也不尽相同，所以固定资产项目下必须包含名称、编号、规格、厂商等细节。

2、盘点过程的记录：

盘点时，除了如实地记好固定资产的数量，更重要的是注意盈亏和折旧问题。

3、盘点事后工作：

在完成了所有关于固定资产盘点的事宜后，财务人最后还需要向领导复命，必不可少的当然就是固定资产盘点报告了。

盘点固定资产要对照固定资产档案进行核对，还应对相应资产的使用、存储情况进行大致的描述，对于有异常及故障的应着重标注说明。固定资产盘点完成后必须要出具一份完整的盘点报告，盘点报告是对盘点过程的总结，反映了固定资产存在的问题，需要认真对待，对于存在的问题一定要进行处理，防止后期盘点的问题滞留。分别列明盘盈固定资产的名称、数量、重量价值、估计折旧和盘亏、毁损固定资产的名称、数量、原价、已提折旧等，按照规定程序上报审批。同时，还要研究和提出改进措施，以便进一步加强固定资产的管理。

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