报账流程及报账应注意事项

报账流程及报账应注意事项如下：

一、报销流程，原始凭证合规合法。

1、正规票据，指符合国家颂运宴财务制度规定的各类票据（含电子票据）。

2、内容齐全，出票人、收款人、日期、内容明细、数量金额。

3、加盖印鉴，财务专用章、发票专用章。

4、不得涂改，大小写相符。

5、发票明细及清单。

6、购买实物，依规政采，办理入库。

7、发票上经手人签字。

二、注意事项

1、采购要求。需要政府采购的项目（设备、工程、服务），根据政府采购文件要求申报，按程序进行政府采购。

2、审计要求。工程款、维修款、设备购置款等（1万元以上的维修，5万元以上的设备图书及材料购置）遵照学院规定需附审计处审计意见。

3、人员经费零现金支付，且代扣代缴个人所得税。专家讲座费在扣除个人所得税后，直接打入专家yhk；科研经费劳务费以非现金的方式发放。

4、依规使用经费。按照校内规定，规范使用经费。

5、经济事项报销要及时。当前发票多为机打票，出票日即发票日期。事项发生，一定要及时报销，按规定只允许报销当悄简年、上年的发票，以前历史年度发票不予受理。

6、重点强调。办公用品购置、耗材购置、印刷费需附明细单；租车费需附用车协议书；维修项目需附维修申请报告、明细单、验收单、审计报告。

工程款需附合同、预算、决算、验收单、审计报告；专项资金需附院长会议记录、明确资金来源；部门野银收取的费用需附收费文件及明细。

1、报账前期工作：核算单位经办人取得原始凭证后，在原始凭证单据后背书经手人和证明人，并粘贴整齐、完整，经办人填写或打印相应的报销单交报账会计，报账会计对原始凭证进行真实性、合法性、正确性、完整性审核，审核无误的原始凭证交科室或单位负责人等审批签字。2、借备用金报账：报账会计按照业务需要，根据核定的备用金限额，填写借（汇）款单，经单位负责人签字后，开具现金支票，交核算中心会计审核后在银行提取备用金。3、收入报账：取得的现金收入存入银行，取得的银行收入款项到账后，填写收入结报枯睁行单，收据等原始凭证附后，由报账会计签名交核算中心会计报账。月末，核算会计核对报账单位的收款收据等相关资料。4、支出报账：报账会计将领导已审批的报销单（包括现金、银行支出）交核算中心会计报账，核算中心会计对报销凭证和附件审核，无误后录入记账凭证，核算中心审核会计对记账凭证进行复审，月末，核算会计根据账簿记录和有关资早嫌料编制会计报表，副科长审核会计报表，核算会计将已审核无误的会计报表交报没哗账单位法人签名并盖章。支出报账时应注意以下事项：（1）涉及工程款的支付无论金额大小由核算中心会计先审核，主要是要审核项目有无概算、招标、施工合同、决算、发票等。再由报账会计填写划款通知书，由中心六部在网上银行支付。（2）10万元（含10万元）以上的支付由报账会计填写划款通知书，由中心六部在网上银行支付。（3）政府采购和国库集中支付的业务报账时应附相关的凭证。

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