应收应付账款明细账表格

表格如下：序号/客户名称/客户代码/所属省份/是否是主要采购商/是否是主要供应商/业务发生时间/业务摘要/期初余额/本期借方发生额/本期贷方发生额/期末余额/客户联系人/联系电话/厂址/

扩展资料

以商品流通企业为例：

(1)应收帐款：当你向客户发出商品，但是客户没有支付现金或者银行存款之前，应当通过应收帐款核算，具体分录是

借：应收帐款

贷：商品销售收入

应交税金-应交增值税-销项税额

并结转此商品的成本

借：商品销售成本

贷：库存商品

当你收到货款时

借：银行存款(现金)

贷：应收帐款

(2)应付帐款：与应收帐款恰恰相反，当你收到工厂的货物时同，并没有支付款项，应当通过应付帐款核算，具体分录是

借：库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：应付帐款

当你支付货款时

借：应付帐款

贷：银行存款

参考资料来源：百度百科-应付帐款

具体 *** 作步骤如下：
首先，打开EXCEL，建立一个文件的表头如某某公司应收、应付明细表。
在下面的单元格中分别输入应收账款栏和应付账款栏。
再输入相应的列表名称，如客户名称、交易金额、尚欠款、账龄等，可依据企业实际情况的不同输入更多信息。
在对应的单元格中输入与其他单位交易以及实际欠款的相关数字就可以了。
再根据实际的需要将该表格做适当的宽度和高度调整以及其他优化。就完成了。

可以在表格上多列几栏。

比如，横栏可以列明每个供货商的名字，竖栏写明应付总金额，已付总金额，应付余额。

把应付帐款对称的各个单位分开做例如

应付帐款-A公司

应付帐款-B公司

A公司的帐和B公司的应付帐款分开记入明细表中。

也就是说A公司一个明细表，B公司一个明细表

扩展资料：

应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。

参考资料来源：百度百科-应付账款

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