原始记录、台账、内部报表之间的关系以及它们在填制表格时数据取得方式有什么

台帐是根据社会服务业统计资料整理和企业管理需要而设置的一种系统积累统计资料的登记帐册。台帐包括：社会服务业企业定期报表主要经济指标基层单位进度台帐、增减变动台帐、历史统计台帐；事业单位定期报表主要经济指标基层单位进度台帐、增减变动台帐、历史统计台帐；行政单位历史统计台帐。

原始记录是通过一定的表格形式，对企业各项生产活动和业务活动所做的最初的数字或文字的记载。它是企业各项经济活动的客观反映，是未经过加工整理的第一手资料。在工业企业中，原始记录有以下几方面的作用：开始的记录。当做一件事情时，同时开始的记录，用笔或者声音，影像等记录的方式

报表是一套会计文件，它反映一家企业过去一段财政年度的财政表现，及期未状况。它以量化的财务数字，分目表达。

一套完整的财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表和附注。财务报表最基本的有三份会计文件 :

要搞好企业统计信息库，就必须抓好原始记录、统计台帐和厂内报表着三个环节，他们既相对独立，又密不可分，缺一不可。原始记录是资料的根本来源；统计台账是汇总资料的主要手段，它将原始记录的数字资料，按时间顺序加以系统化，使之成为清楚而又易于保存的统计资料；厂内报表是将汇总资料传送给综合统计的主要渠道。最后形成全厂的各种综合统计数字。

企业的财务报表中无法反映产品成本结构信息，有单位只能看企业的完工入库产品的明细账下的原始凭证，可以看到产品结构信息，但无法获取产品成本结构信息，这属企业保密资料。

企业产品的生产成本、自制在制品成本，完工入库成本都在资产负债表的“存货”中反映；企业的财务报表中无法反映产品成本结构信息，有单位只能看企业的完工入库产品的明细账下的原始凭证，可以看到产品结构信息，但无法获取产品成本结构信息，这属企业保密资料。

标准的三表里不会有那么详细的信息，如果是上市公司年报，相关的信息会详细一些，但也是毛利率这种级别的而已。如果你要看成本的具体构成，如人工费费，材料，折旧费等各是多少的话，必须得看企业的明细帐才行。

成本报表的分类有：

成本报表作为对内报表，主要是为企业内部经营管理的需要而编制的。其种类格式，由企业根据成本管理要求自行设计确定，一般可作如下分类：

（1）按照报送对象可分为对外成本报表和对内成本报表。

对外成本报表是指企业向外部单位，如上级主管部门和联营主管单位等报送的成本报表。主管部门为了监督和控制成本费用，了解目标成本完成的情况，进行行业的分析对比，并为成本预测和成本决策提供依据以及投资者等需要了解企业经营状况和效益，都要求企业提供成本资料。实际上也还是一种扩大范围的内部报表。对内报表是指为了企业本单位内部经营管理需要而编制的各种报表。这种报表，其内容、种类、格式、编制方法和程序、编制时间和报送对象，均由企业根据自己生产经营和管理的需要来确定。

（2）按照编报的时间可分为年报、季报和月报。成本报表根据管理上的要求一般可按月、按季、按年编报。但对内部管理的特殊需要，也可以按日、按旬、按周，甚至按工作班来编报，目的在于满足日常、临时、特殊任务的需要，使成本报表资料及时服务于生产经营的全过程。

获取存储过程返回值及代码中获取返回值

1OUPUT参数返回值

例： 向Order表插入一条记录,返回其标识

CREATE PROCEDURE [dbo][nb_order_insert](

@o_buyerid int ,

@o_id bigint OUTPUT

)

AS

BEGIN

SET NOCOUNT ON;

BEGIN

INSERT INTO [Order](o_buyerid )

VALUES (@o_buyerid )

SET @o_id = @@IDENTITY

END

END

存储过程中获得方法：

DECLARE @o_buyerid int

DECLARE @o_id bigint

EXEC [nb_order_insert] @o_buyerid ,o_id bigint

2RETURN过程返回值

CREATE PROCEDURE [dbo][nb_order_insert](

@o_buyerid int ,

@o_id bigint OUTPUT

)

AS

BEGIN

SET NOCOUNT ON;

IF(EXISTS(SELECT FROM [Shop] WHERE [s_id] = @o_shopid))

BEGIN

INSERT INTO [Order](o_buyerid )

VALUES (@o_buyerid )

SET @o_id = @@IDENTITY

RETURN 1 — 插入成功返回1

END

ELSE

RETURN 0 — 插入失败返回0

END

存储过程中的获取方法

DECLARE @o_buyerid int

DECLARE @o_id bigint

DECLARE @result bit

EXEC @result = [nb_order_insert] @o_buyerid ,o_id bigint

3SELECT 数据集返回值

CREATE PROCEDURE [dbo][nb_order_select](

@o_id int

)

AS

BEGIN

SET NOCOUNT ON;

SELECT o_id,o_buyerid FROM [Order]

WHERE o_id = @o_id

GO

存储过程中的获取方法

（1）、使用临时表的方法

CREATE TABLE [dbo][Temp](

[o_id] [bigint] IDENTITY(1,1) NOT FOR REPLICATION NOT NULL,

[o_buyerid] [int] NOT NULL

)

INSERT [Temp] EXEC [nb_order_select] @o_id

– 这时 Temp 就是EXEC执行SELECT 后的结果集

SELECT FROM [Temp]

DROP [Temp] — 删除临时表

（2）、速度不怎么样（不推荐）

SELECT from openrowset(’provider_name','Trusted_Connection=yes’,'exec nb_order_select’)

1获取Return返回值

程序代码

//存储过程

//Create PROCEDURE MYSQL

// @a int,

// @b int

//AS

// return @a + @b

//GO

SqlConnection conn = new SqlConnection(ConfigurationManagerConnectionStrings["LocalSqlServer"]ToString());

connOpen();

SqlCommand MyCommand = new SqlCommand("MYSQL", conn);

MyCommandCommandType = CommandTypeStoredProcedure;

MyCommandParametersAdd(new SqlParameter("@a", SqlDbTypeInt));

MyCommandParameters["@a"]Value = 10;

MyCommandParametersAdd(new SqlParameter("@b", SqlDbTypeInt));

MyCommandParameters["@b"]Value = 20;

MyCommandParametersAdd(new SqlParameter("@return", SqlDbTypeInt));

MyCommandParameters["@return"]Direction = ParameterDirectionReturnValue;

MyCommandExecuteNonQuery();

ResponseWrite(MyCommandParameters["@return"]ValueToString());

2获取Output输出参数值

程序代码

//存储过程

//Create PROCEDURE MYSQL

// @a int,

// @b int,

// @c int output

//AS

// Set @c = @a + @b

//GO

SqlConnection conn = new SqlConnection(ConfigurationManagerConnectionStrings["LocalSqlServer"]ToString());

connOpen();

SqlCommand MyCommand = new SqlCommand("MYSQL", conn);

MyCommandCommandType = CommandTypeStoredProcedure;

MyCommandParametersAdd(new SqlParameter("@a", SqlDbTypeInt));

MyCommandParameters["@a"]Value = 20;

MyCommandParametersAdd(new SqlParameter("@b", SqlDbTypeInt));

MyCommandParameters["@b"]Value = 20;

MyCommandParametersAdd(new SqlParameter("@c", SqlDbTypeInt));

MyCommandParameters["@c"]Direction = ParameterDirectionOutput;

MyCommandExecuteNonQuery();

ResponseWrite(MyCommandParameters["@c"]ValueToString());

C#接收存储过程返回值:

public static int User_Add(User us)

{

int iRet;

SqlConnection conn = new SqlConnection(Conn_Str);

SqlCommand cmd = new SqlCommand("User_Add", conn);

cmdCommandType = CommandTypeStoredProcedure;

cmdParametersAddWithValue("@UName", usUName);

cmdParametersAddWithValue("@UPass", usUPass);

cmdParametersAddWithValue("@PassQuestion", usPassQuestion);

cmdParametersAddWithValue("@PassKey", usPassKey);

cmdParametersAddWithValue("@Email", usEmail);

cmdParametersAddWithValue("@RName", usRName);

cmdParametersAddWithValue("@Area", usArea);

cmdParametersAddWithValue("@Address", usAddress);

cmdParametersAddWithValue("@ZipCodes", usZipCodes);

cmdParametersAddWithValue("@Phone", usPhone);

cmdParametersAddWithValue("@QQ", usQQ);

cmdParametersAdd("@RETURN_VALUE", "")Direction = ParameterDirectionReturnValue;

try

{

connOpen();

cmdExecuteNonQuery();

iRet = (int)cmdParameters["@RETURN_VALUE"]Value;

}

catch (SqlException ex)

{

throw ex;

}

finally

{

connClose();

}

return iRet;

}

C#接收存储过程输出参数:

public static decimal Cart_UserAmount(int UID)

{

decimal iRet;

SqlConnection conn = new SqlConnection(Conn_Str);

SqlCommand cmd = new SqlCommand("Cart_UserAmount", conn);

cmdCommandType = CommandTypeStoredProcedure;

cmdParametersAddWithValue("@UID", UID);

cmdParametersAdd("@Amount", SqlDbTypeDecimal)Direction=ParameterDirectionOutput;

try

{

connOpen();

cmdExecuteNonQuery();

iRet = (decimal)cmdParameters["@Amount"]Value;

}

catch (SqlException ex)

{

throw ex;

}

finally

{

connClose();

}

return iRet;

}

//////////////////////////////////////////////////////////////

SQL 2000用户自定义函数 一。SQL Server 的三种自定义函数

“自定义函数”是我们平常的说法，而“用户定义的函数”是 SQL Server 中书面的说法。

SQL Server 2000 允许用户创建自定义函数，自定义函数可以有返回值。

自定义函数分为：标量值函数或表值函数

•如果 RETURNS 子句指定一种标量数据类型，则函数为标量值函数。可以使用多条 Transact-SQL 语句定义标量值函数。

•如果 RETURNS 子句指定 TABLE，则函数为表值函数。

表值函数又可分为：内嵌表值函数（行内函数）或多语句函数

•如果 RETURNS 子句指定的 TABLE 不附带列的列表，则该函数为内嵌表值函数。

•如果 RETURNS 子句指定的 TABLE 类型带有列及其数据类型，则该函数是多语句表值函数。

标量值函数示例

CREATE FUNCTION dboFoo()

RETURNS int

AS

BEGIN

declare @n int

select @n=3

return @n

END

create function GetSex(@sex int)

returns varchar(2)-- 用nvarchar(1)

as -- nvarchar:不管是一个字符还是一个汉字,都存为2个字节

begin -- varchar:汉字是2个字节,其他字符存为1个字节

declare @ssex varchar(2)-- 用nvarchar(1)

if(@sex=1)

set @ssex='男'

else

set @ssex='女'

return (@ssex)

end

调用：

select id,username,dboGetSex(Sex) as sex ,loginnum from t_user

内嵌表值函数示例

CREATE FUNCTION dboFoo()

RETURNS TABLE

AS

return select id, title from msgs

内嵌表值函数只有一个 select 语句。

多语句表值函数示例（部分）

CREATE FUNCTION FindUsers (@userid int )

RETURNS @FindUser TABLE (id int primary key, UserName varchar(30), RegDateTime DateTime,LoginNum int)

as

begin

insert into @FindUser Select ID, UserName,RegDateTime,LoginNum From T_User Where ID=@userid

return

end

调用：

SELECT FROM FindUsers(6)

注意其 RETURNS 部分。

多语句函数的主体中允许使用以下语句。未在下面的列表中列出的语句不能用在函数主体中。

•赋值语句。

•控制流语句。

•DECLARE 语句，该语句定义函数局部的数据变量和游标。

•SELECT 语句，该语句包含带有表达式的选择列表，其中的表达式将值赋予函数的局部变量。

•游标 *** 作，该 *** 作引用在函数中声明、打开、关闭和释放的局部游标。只允许使用以 INTO 子句向局部变量赋值的 FETCH 语句；不允许使用将数据返回到客户端的 FETCH 语句。

•INSERT、UPDATE 和 DELETE 语句，这些语句修改函数的局部 table 变量。

•EXECUTE 语句调用扩展存储过程。

二如何调用自定义函数

调用自定义函数（用户定义的函数）和调用内置函数方式基本相同，

•当调用标量值函数时，必须加上“所有者”，通常是 dbo（但不是绝对，可以在企业管理器中的“用户定义的函数”中查看所有者）。

•当调用表值函数时，可以只使用函数名称。

示例

SELECT

select dboSta(cnt) from tbl

示例

SELECT

FROM fn_MyTableFunc( 12309, N'O''Neill' )

三。存储过程和自定义函数的区别

存储过程（用户定义的存储过程）和自定义函数（用户定义的函数）的区别，在网上已经有讨论过，但有些显得过于零散，有些又篇幅过长不能保证每个人都细心阅读。这里作一个归纳，当然只是应用层面的，可能不全面。

•存储过程，功能强大，可以执行包括修改表等一系列数据库 *** 作，也可以创建为 SQL Server 启动时自动运行的存储过程。

•自定义函数，用户定义函数不能用于执行一组修改全局数据库状态的 *** 作。

•存储过程，可以使用非确定函数。

•自定义函数，不允许在用户定义函数主体中内置非确定函数。

•存储过程，可返回记录集。

•自定义函数，可以返回表变量。

•存储过程，其返回值不能被直接引用。

•自定义函数，其返回值可以被直接引用。

•存储过程，用 EXECUTE 语句执行。

•自定义函数，在查询语句中调用。

人保集团的一般获取不到。去证券之星、巨潮网、各大综合网站的财经版权块，可以查看中国人寿股份有限公司上市这一块儿的财务报表。

中国人保财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

:

一、人保寿险，简称PICC，以前是做财产险的，现在也做寿险，也就是我们常说的中国人民财产保险股份有限公司。人保寿险是中国人保的子公司。中国人寿，英文China互骇皋较薤记鸽席龚芦Life，起初是做寿险的，现在也做财产险。

二、中国人民保险和中国人寿保险都是上市公司，集团公司名称是中国人民保险集团股份有限公司和中国人寿保险集团股份有限公司，都是国企，都是副部级单位，这两个集团下属一些子公司，最有名的子公司分别是中国人民财产保险股份有限公司（中国人保）和中国人寿保险股份有限公司（中国人寿），这两个子公司是我们经常联系的公司。两个子公司的区别是中国人保主要经营财产保险（车、企业、家庭等），中国人寿主要经营人寿业务（人的健康、人的生命）。此两家原来是一家公司，在1996年分的家。

三、财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求，均由统一的会计制度作出规定，要求企业定期编报。国营工业企业在报告期末应分别编报资金平衡表、专用基金及专用拨款表，基建借款及专项借款表等资金报表，以及利润表、产品销售利润明细表等利润报表; 国营商业企业要报送资金平衡表、经营情况表及专用资金表等。财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

您是要看实时推广数据，还是说要它自动给你发送前一天的数据报告？如果实时数据的话，是不准确的，一般数据延迟比较严重。如果是要自动的获取前一天的数据是可以在后台的数据报告中设置的，把你想接受数据的邮箱设置进去，然后他会每天定时给你发前一天是数据报告，是excel表格形式的

企业管理报表的方法有两种分别是？新注册单位，企业还没有运作，如果没有发生什么费用的话，损益表加盖公章、领导签字，报空白表。资产负债表在“货币资金”项目栏和“实收资本”项目栏，各填写30万元，然后，加盖公章、领导签字就可以了。 损益表编制方法

损益表的编制方法根据损益表的格式，大体可以分为以下两种：

（1） 一步式损益表

在一步式损益表中，首先要将企业一定期间内的所有收入及所有费用、支出分别汇总，两者相减而得出本期净利润或所得税后利润。

（2） 多步式损益表

多步式损益表将损益表的内容作多项分类，从销售总额开始，多步式损益表分以下几步展示企业的经营成果及其影响因素：

第一步：反映销售净额，即销售总额减销货退回与折让，以及销售税金后的余额。

第二步：反映销售毛利，即销售净额减销售成本后的余额。

第三步：反映销售利润，即销售毛利减销售费用、管理费用、财务费用等期间费用后的余额。

第四步：反映营业利润，即销售利润减其他业务利润后的余额。

第五步：反映利润总额，即营业利润加（减）投资净收益，营业外收支，会计方法变更对前期损益的累积影响等项目后的余额。

第六步：反映所得税后利润，即利润总额减应计所得税（支出）后的余额。

一步式损益表和多步式损益表按不同的方法编制而成，它们基于不同的理由，各有优缺点：

一步式损益表比较简明，而且，由于这种格式对一切收入和费用、支出一视同仁，不分彼此先后，可避免使人误认为收入与费用的配比有先后顺序。其缺点是一些有意义的中间性信息，如销售毛利、营业利润、利润总额等均未直接反映，不利于不同企业或同一企业不同时期相应项目的比较。

多步式损益表对收入与费用、支出项目加以归类，列示一些中间性的利润指标，分步反映本期净利的计算过程，可提供比一步式损益表更丰富的信息，而且有助于不同企业或同一企业不同时期相应项目的比较分析。但多步式损益表较难理解，而且容易使人产生收入与费用的配比有先后顺序的误解，对收入、费用、支出项目的归类、分步难免带有主观性。

----摘自〈中级财务会计〉，上海三联书店

现金流量表编制方法

编制企业现金流量表应当分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量计算，具体步骤如下：

（1） 经营活动产生的现金流量编制方法

<1> 间接法和直接法

经营活动产生的现金流量是一项重要的指标，它可以说明企业在不动用企业外部筹集资金的情况下，通过经营活动产生的现金流量是否足以偿还负债、支付股利和对外投资。经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法计算。

间接法：即通过将企业非现金交易，过去或者未来经营活动产生的现金收入或支出的递延或应计项目，以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净收益的影响进行调整来反映企业经营活动所形成的现金流量。间接法以利润表上的净利润为起点，通过调整某些相关项目后得出经营产生的现金流量。

直接法：即通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，有关企业现金收入和支出的信息可以从企业会计记录获得，也可以在利润表中营业收入、营业成本等数据的基础上，通过调整以下项目获得。

第一， 本期存货及经营性应收和应付项目的变动；

第二， 固定资产折旧，无形资产摊销等其他非现金项目；

第三， 其现金影响属于投资或筹资活动现金流量的其他项目。

采用直接法提供的信息有助于评价企业未来现金流量，而间接法却不具有这一优点。

国际会计准则鼓励企业采用直接法编制现金流量表，在我国，现金流量表也以直接法编制。

<2> 经营活动流入和流出的现金主要包括的范围及填列如下：

第一，“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括本期销售商品（含销售商品产品、材料）、提供劳务收到的现金，以及前期销售和前期提供劳务本期收到的现金和本期预收的帐款，扣除本期退回本期销售的商品和前期销售本期退回商品支付的现金。

第二，“收取的租金”项目，反映企业实际收到现金的租金收入，包括经营性租赁收到的租金，出租包装物收到的租金，以及融资租赁收到的租金收益。

第三，“收到的增值税销项税额和退回的增值税款”项目，反映企业销售商品向购买者收取的增值税额，以及出口商品实际收到退回的增值税和其他增值税退回。

第四，“收到除增值税以外的其他税费返还”项目，反映企业收到返还的除增值税以外的其他税费，如收到的消费税，营业税，所得税，教育费附加返还等。

第五，“收到的与经营活动有关的其他现金”项目，反映企业除了上述各项目外，与经营活动有关的其他现金流入，如捐赠现金收入、罚款收入、逾期未退还出租和出借包装物没收的押金收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。

第六，“购买商品，接受劳务支付的现金”项目，反映企业购买商品、接受劳务实际支付的现金，包括本期购入商品、接受劳务支付的现金，以及本期支付前期购入商品、接受劳务的未付款项和本期预付款项、小规模纳税人的购入商品支付的增值税额。

第七，“经营租赁支付的现金”项目，反映企业向其他企业经营租入资产支付的租金，包括企业经营租入固定资产支付的租金、租入包装物支付的租金等。

第八，“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映企业实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的养老保险、待业保险、补充养老保险、住房公积金、支付给职工的住房困难补助、支付给离退休人员的费用等。

第九，“支付的增值税款”项目，反映企业购入商品等实际支付的能够抵扣销项增值税额的进项税额，包括企业购入材料、商品等实际支付的增值税。

第十，“支付的所得税款”，反映企业实际支付的所得税，不包括本期退回的所得税，本期退回的所得税在“收到除增值税以外的其他税费返还”项目反映。

第十一，“支付的除增值税、所得税以外的其他税费”项目，反映企业按规定支付的除增值税、所得税以外的税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金。

第十二，“支付的与经营活动有关的其他现金”项目，反映企业支付的除上述各项目外，与经营活动有关的其他现金流出，入捐赠现金支出、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等。

（2） 投资活动产生的现金流量编制方法

投资活动比通常所指的短期投资和长期投资范围要广，包括非现金等价物的短期投资和长期投资的购买与处置、固定资产的购建与处置、无形资产的购建与处置等。

投资活动流入和流出的现金主要包括的范围及填列如下：

<1>“收回投资所收到的现金”项目，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资本金而收到的现金。

<2>“分得股利或利润所收到的现金”项目，反映企业因股权性投资而收到的现金股利，以及从子公司、联营企业和合资企业分回利润收到的现金。

<3>“取得债券利息收入所收到的现金”项目，反映企业因债权性投资而收到的利息。

<4>“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”项目，反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金，扣除所发生的现金支出后的净额。

<5>“收到的与投资活动有关的其他现金”项目，反映企业除了上述各项目以外，与投资活动有关的其他现金收入。

<6>“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目，反映企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产支付的现金。

<7>“权益性投资支付的现金”项目，反映企业进行权益性投资支付的现金，包括企业取得的除现金等价物以外的短期股票投资、长期股权投资支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。

<8>“债权性投资支付的现金”项目，反映企业进行债券投资支付的现金，包括企业购买的除现金等价物以外的短期债券投资和长期债券投资支付的现金以及佣金、手续费等附加费用。

<9>“支付的与投资活动有关的其他现金”项目，反映企业除了上述各项以外，与投资活动有关的其他现金流出。

（3） 筹资活动产生的现金流量编制方法

通过现金流量表中反映的筹资活动的现金流量，可以帮助投资者和债权人预计对企业未来现金流量的要求权，以及获得前期现金流入而付出的代价。筹资活动产生的现金流入和流出主要包括的范围及填列如下：

<1>“吸收权益性投资收到的现金”项目，反映企业收到的投资者投入的现金，包括以发行股票方式筹集的资金实际收到股款净额（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。

<2>“发行债券收到的现金”项目，反映企业发行债券实际收到的现金（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）。

<3>“借款收到的现金”项目，反映企业向银行或其他金融机构的等借入的资金

<4>“收到的与筹资活动有关的其他现金”项目，反映企业除上述各项目外，与筹资活动有关的其他现金流入。

<5>“偿还债务所支付的现金”项目，反映企业以现金偿还债务的本金，包括偿还银行或其他金融机构等的借款本金、偿还债券本金等。

<6>“发生筹资费用所支付的现金”项目，反映企业为筹集长期使用的资金而发生的费用，由企业直接支付的发行股票和债券的费用。

<7>“分配股利或利润所支付现金”项目，反映企业实际支付的现金股利，以及支付给其他投资单位的利润。

<8>“偿付利息所支付的现金”项目，反映企业实际支付的利息，包括支付的借款利息、债券利息等。

<9>“融资租赁支付的现金”项目，反映企业融资租入固定资产支付的租金。

<10>“减少注册资本支付的现金”项目，反映企业因减少注册资本而支付的现金。

<11>“支付的与筹资活动有关的其他现金”项目，反映企业除了上述各项目外，与筹资活动有关的其他现金流出。

<12>“汇率变动对现金的影响”项目，反映企业所持外币现金余额由于汇率变动而发生的对现金的影响。

需要说明的是，为编制现金流量表提供所需的资料，企业应当按现金流入和流出的性质分类，详细记录各项现金收支。

资产负债表编制方法

资产负债表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。我国工业企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：

（1） 直接根据总帐科目的余额编制，如“短期借款”项目，直接根据“短期借款”总帐科目的期末余额编制。

（2） 根据明细科目的余额编制，如“应收帐款”项目，根据“应收帐款”、“预收帐款”科目的有关明细科目的期末借方余额计算编制。

（3） 根据几个总帐科目的期末余额合计数编制，如“货币资金”项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末总帐余额计算编制。

（4） 根据有关科目的期末余额分析计算填列，如“一年内到期的长期负债”项目，根据各长期负债科目的期末余额分析计算填列。

（5） 反映资产帐户与有关备抵帐户抵销过程，以反映其净额，如“短期投资”项目减去“短期投资跌价损失准备”项目后得到“短期投资净额”。

（6） 反映或有负债的情况，如在会计报表的附注中的“已贴现的商业承兑汇票”项目，按照备查帐簿中记录的商业承兑汇票贴现额编制。 每月只需要提交损益表，资产负债表，还是比较简单的。见我给你的模板。<BR/>附件：<a href="/browse/downloadphppath=/40/17/57/131740175715615239xls&filename=报表模板xls" target="_blank">报表模板xls</a> 新公司还没收入和费用支付的，损益表填零，加盖公章。负债表贸币资金填30万，实收资本30万。加盖公章。

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