在SQL数据库哪个表里怎样给一个已启用的会计科目增加'项目核算'辅助核算

gl_accass表里找不到1002银行存款科目， gl_accsum表里有1002科目但找不到“项目核算”这一项。在SQL数据库code表里或在U861会计科目中手工给一个已使用的会计科目1002银行存款科目增加'项目核算'辅助核算,怎样使它在以后对账时不会出现对账不平的信息

fitem 项目大类表fitemss 项目目录表，一般是两位数的数值表示大类编号，好像都以00开始的吧，这个和fitem表里有个字段是对应的。97 98是系统自带预置的项目和现金流量大类。

账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。

从目前会计电算化的发展状况来看，账务处理有手工账务处理和计算机账务处理两种形式；计算机账务处理是与手工账务处理的延伸与发展，它的内容基本上是一致的。

基本介绍 中文名 ：账务 外文名 ：cashier aounting 类别 ：会计核算 账务处理要求,手工账务处理,计算机账务处理,设定会计科目,设定自动转账,数据来源,会计报表, 账务处理要求 现行账务采用手工处理还是计算机处理，只是处理方法的差异，就其处理目的来说是一样的。也就是都应该按法定的会计制度设定会计科目，设定账户；填制和审核记账凭证；录入凭证；试算平衡；对账；编制报表，按期进行申报。 手工账务处理 手工账务处理与计算机处理的内容基本相同（不再赘述），两者的差异，一个是手工录入，计算机计算；另一个是“手工录，手工算”。其实，随着计算机的普及与套用，纯手工的处理方式已经不多，许多单位运用Excel，依据会计核算要求，自行设计相当的套用形式，内容包括：设定会计科目、账户；填制和录入列印记账凭证；试算平衡；生成报表等等。 计算机账务处理 有以下内容： 凭证处理；记账；结账；查询；对账。在由手工处理改为计算机处理时，需要按采用的财务软体进行系统管理的设定，包括账务初始化，科目、账户设定（与手工建账相似），自动转账、列印输出等。 计算机账务初始化主要包括会计科目和账户的设定及相应数据的录入，以保证账务的对应与衔接。 设定会计科目 ① 会计科目 的级别与级长 ：一般应设到三级，多的可以设到五级。 ② 会计科目 代码。 会计科目的代码是指会计科目统一规定的代码。企业可以根据情况增加会计科目和科目代码。自定的会计科目的代码，应与财政部规定的代码的设定相吻合，例如：工业企业的资产为100，负债为200 等等。二级以下的代码可以自己设定，大公司和企业集团应统一考虑，设定统一的代码，以便会计信息共享。 ③ 会计科目 名称 。会计科目名称应按会计制度的规定设定，不应随意简化，例如：将“应付福利费”设定成“福利费”；将“应收账款”设定成“应收款”等等，都是不规范的。 ④ 会计科目 的类型 。会计科目的类型是指使用的会计科目属于哪一类，即资产类、负债类、成本类和损益类，以明确该科目在计算机处理中所具备的一些特性，在具体 *** 作中用代号来实现，一般用阿拉伯数字中的 l、2、3、4、5来代替。 ⑤ 账户 的定义。 账户定义就是对账户的格式和账户余额进行规定。账户的格式分三栏式、多栏式和数量金额式。账户余额是指设定账户的年初数、累计发生额和本期余额的借贷方向和金额。如果已记录过手工账，将手工账转为计算机记账，那么，要将手工账转入计算机的数据是在账户定义这一环节完成，也就是将账簿上要结转的数据的借贷方向，发生额和余额，在此环节输入计算机，以便以后按期输入凭证。 设定自动转账 企业的一些账务处理往往是固定的，只是不同期间的发生额不同而已。例如：每期结束时，要做如下分录：借记“产品销售收入”账户，贷记“本年利润”账户；借记“本年利润”账户，贷记“产品销售成本”、“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”、“管理费用”、“财务费用”等账户。因此，多数财务软体都能提供了自动转账功能。这项功能的实现是按照事先的设定来进行的。 自动转账 设定包括： ①业务凭证顺序号；②经济业务摘要；③科目代号或名称；④借贷方向；⑤金额来源；⑥计算公式。 数据来源 自动采数： 也就是根据计算机计算（或经单位自行导入引用）的设定条件，自动生成。主要有： (l) 从账中取数。 从某账户中取某一时期或某一会计期间的某项数据。例如：通过科目代码，确定获取某一账户的余额，借方累计发生额或贷方累计发生额等；或者从几个账户中取数，进行会计汇总，填入报表中的某一行某一列中，例如：资产负债表中“存货”来源于“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、 “材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。 (2)从报表中取数。 从报表中取数是指从已形成的当前报表或其他报表中获取数据填入某行某列中，例如：合计栏是由以上的栏目数据汇总加计；资产负债表的“本年利润”可以从损益表中获取。 手工输入： 是自动采数的补充形式，特别是在计算机尚未联网时，下属单位已有报表，为了汇总或分析，需要将下属单位的报表中数据录入计算机中。所以要手工输入。 会计报表 会计报表是由报表格式和报表数据构成的。报表定义就是对会计报表的格式和数据来源的设定过程。 会计报表的格式多种多样，除会计制度规定的报表种类(资产负债表、损益表、现金流量表)以外，各行业、各企业还可能根据国家不同的管理机构和本企业的需要设定其他报表，如管理费用表、主要产品成本表、流动资产表、应交增值税明细表、工资计算表、制造成本表等等。 在通用会计软体中，报表系统只是为用户提供了自定义空白格式的功能，系统生成报表时，只能按用户定义的格式生成。 报表的数据是按会计制度的规定，对已输入的会计信息进行加工、整理、汇总、计算出来的。各报表的各个空白位置的数据，是依据设定的取数公式而形成的。

你说的这些是对企业性质的分类，与采用的会计科目没有什么关系。

这些企业都执行企业会计准则（制度），会计科目设置依据企业经营业务，而不是所有制类型（企业性质）。

会计科目设置参照企业会计准则，将估计能使用到的会计科目预先设置。

如果是软件记账，可以多设置一些，用不到的科目在数据库里，不影响你的账页美观（打印出来的账簿）和工作量。

如果是手工账，可以按实际需要设置，在记账过程中若有补充科目，可以直接加页（活页账）或在订本式账簿的后面增加就行了。

企业“所有者权益类”会计科目主要有：

129 6001 主营业务收入

135 6051 其他业务收入

137 6101 公允价值变动损益

138 6111 投资收益

142 6301 营业外收入

143 6401 主营业务成本

144 6402 其它业务支出

145 6405 营业税金及附加

155 6601 销售费用

156 6602 管理费用

157 6603 财务费用

158 6604 勘探费用

159 6701 资产减值损失

160 6711 营业外支出

161 6801 所得税

162 6901 以前年度损益调整

做简单的财务报表的步骤如下：

1、整理原始单据；

2、根据原始单据做记账凭证；

3、根据记账凭证登各类账本；

4、做科目汇总表；

5、根据科目汇总表出具相关的财务报表。

财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求，均由统一的会计制度作出规定，要求企业定期编报。

扩展资料：

财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

报表种类

1、按照编报的时间分为月报、季报和年报;

2、按照编制单位，可以分为单位报表和汇总报表。

3、按照报表的分为个另会计报表和合并会计报表等。

4、按照不同的标准进行分类：

（1) 按服务对象，可以分为对外报表和内部报表。

对外报表

对外报表是企业必须定期编制、定期向上级主管部门、投资者、财税部门、债权人等报送或按规定向社会公布的财务报表。这是一种主要的、定期的、规范化的财务报表。它要求有统一的报表格式、指标体系和编制时间等，资产负债表、利润表和现金流量表等均属于对外报表。

内部报表

内部报表是企业根据其内部经营管理的需要而编制的，供其内部管理人员使用的财务报表。它不要求统一格式，没有统一指标体系，如成本报表属于内部报表。

（2）按报表所提供会计信息的重要性，可以分为主表和附表。

参考资料：

百度百科-财务报表

很明显，楼主没有选择数据源，请看我的图，数据源建议选择SQL

SERVER

然后服务器就是用友服务器的计算机名，用户名就是sa

密码就是SA的密码，没有的话就是空的，下面的账套号和年度，就是数据源的账套号和年度，选择好之后，下面还得选择目的数据，选择好之后即可引入科目，还有一点要注意，目的账套在建账的时候一定不要选择“按行业性质预置科目”，否则引入的时候会提示目的数据中已经有会计科目存在。

工业企业相关的会计科目与会计科目设置如下：

一、购入原料时

11购进原材料（中小企业较常用的实际成本法下）

①已付款但货未到。

借：在途物资

应交税费-应交增值税（进项税）需要提醒下，本月的进项税须下月才能抵扣

贷：银行存款现金

如果货到且验收入库了：

借：原材料（这里要补充下，入库前的运杂费、整理费等都可以直接入在途物资或原材料）

贷：在途物资

现实如果说运杂费、整理费等有出入的，也可以补记一条分录：

借：原材料

贷：其他应付款银行存款现金等

②货到付款（现实业务中较常用的）

借：原材料（包括运杂费）

应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款（大多数企业通过开户银行转账）

12购进原材料（也有个别严谨的企业用的是计划成本法）

①已付款但货未到

借：材料采购（包括运杂费、整理费等，另外这是实际成本价）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款现金应付账款（也有商业承兑票据“应付票据”的，一般没人敢收。）

如果货到且验收入库了：

借：原材料（计划成本入账）

贷：材料采购（实际成本）

（贷或借：材料采购成本差异

）

注意：月末企业还要对各部门领用的原材料进行材料成本差异的分摊

材料成本差异率的公式如下：

材料成本差异率=（期初差异+本期差异）（期初结存计划成本+本期购入计划成本）

会计分录如下：（假设发生了节约差，就需把材料成本差异分摊给各部门）

借：材料成本差异

贷：生产成本

销售费用

管理费用

13委托加工物资（如果自己没有能力，需要外力支持，那就需要新的会计科目了）

借：委托加工物资-某材料

贷：原材料

银行存款现金

如果外力给加工完了：

借：库存商品-某产品

贷：委托加工物资-加工费

应交税费-应交增值税（进项税额）

委托加工物资-某材料

二、车间生产时

21原材料的核算

①从仓库领用材料

借：生产成本-基本生产成本-1产品

生产成本-辅助生产成本-1车间（供水供电模具制造等辅助生产）

制造费用（职工薪酬机物料消耗厂房折旧车间水电照明）

贷：原材料——XX材料

还有些材料是不同部门共同消耗的，得进行相应的分摊。（由于分摊方法众多，这里不做介绍。分摊完后，会计分录还是照上面的不变。）

注意：在有的企业，管理部门也领用生产用的材料，应视同销售，以后不可抵扣增值税的。

②周转材料（包括低值易耗品、包装物等）的处理

购进周转材料时

借：周转材料-低值易耗品-在库

贷：银行存款

领用周转材料时

借：周转材料-低值易耗品-在用

贷：周转材料-低值易耗品-在库

③职工薪酬的分配

借：管理费用（除车间以外的所有管理人员工资）

贷：应付职工薪酬-应付工资银行存款

④月末各部门固定资产的折旧

借：制造费用 （车间固定资产的折旧）

管理费用 （车间以外的固定资产折旧）

贷：累计折旧这里需要提醒，本月购进的固定资产，下月才能提折旧

⑤福利费职工医疗保险、交通、伙食补助等

借：应付职工薪酬-应付福利费

管理费用 （退休人员工资福利可以直接计入管理费用。）

贷：库存现金

期末，员工的福利费最后也要转入管理费用的。

借：管理费用

贷：应付职工薪酬-应付福利费

⑥月末结转制造费用、完工产品

借：生产成本

贷：制造费用

借：库存商品

贷：生产成本

22 受托加工物资（有的客户不需要商品，但是需要加工、修理商品）

这时只有加工而已，没有生产：

借：劳务成本

贷：银行存款

应付职工薪酬（如果提供了劳动力，手工费什么的）

原材料（如果耗用了公司的材料）

制造费用（耗用了公司的水力，电力等）

周转材料

如果，完工时，可以确认收入了。

借：银行存款应收账款

贷：主营业务收入-加工费

应交税费-应交增值税（销项税）

再结转加工时付出的成本

借：主营业余成本

贷：劳务成本

23 在建工程转固定资产（购进、自建、改造）

购进固定资产：

借：固定资产

应交税金--应抵扣固定资产增值税

贷：银行存款

如果途中发生运输费、整理费等，那这些费用是可以抵扣7%的增值税

借：固定资产（扣除可抵扣增值税后的值）

应缴税费--应抵扣固定资产增值税（7%的运费等抵扣的增值税）

贷：银行存款

如果是购进专用工程材料用来造固定资产

借：工程物资

应缴税费--应抵扣固定资产增值税

贷：银行存款

如果公司将存货原材料用于在建工程

借：在建工程

应交税费--应抵扣固定资产增值税

贷：原材料

应缴税费--应交增值税（进项税额转出）

如果公司将自产的应税消费品用于在建工程应该视同销售，起码计税是销售价的税额

借：在建工程

贷：库存商品（成本价）

应缴税费--应交增值税（销项税）计税价的17%

三、其他管理部门会计核算

31共同消耗，期末需摊销的费用

①预付一年以内的杂志报刊费、房租费、水电、保险费等

借：待摊费用

贷：银行存款

月末对这些预付费用进行摊销

借：管理费用制造费用

贷：待摊费用

32企业筹资的费用

①收到投资

借：固定资产

银行存款

无形资产 无形资产在入账当月就可以提取折旧了，这与固定资产有些差异

贷：实收资本

②向银行贷款

借：银行存款

贷：短期借款 （一年以内或一个会计期间之内）

长期借款

③月末计提银行短期借款利息

借：财务费用

贷：应付利息

实际付款时（支付利息时）

借：应付利息

贷：银行存款

④月末计提银行长期借款利息

借：财务费用（按期付息，到期一次还本的。）

贷：长期借款-应付利息

借：在建工程

贷：长期借款-应付利息（一次还本付息的）

33采购部门的费用

①业务员预支差旅费

借：其他应收款

贷：库存现金

出差人员归来报销差旅费（多借、退回余款）

借：管理费用制造费用

库存现金 （一般是有结余的）

贷：其他应收款-借款人姓名

34增值税的处理

前面已经交代过：

购进材料时，做会计分录；

借：应交税费-应交增值税（进项税）上个月的增值税

贷：银行存款

出售商品货物时。

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税（销项税）本月的增值税

那么在月末就要核算，本月应该交多少增值税了。

故有：未交增值税=销项税额-进项税额（一般来说，销项税额总要比进项税大些，否则税务局干什么吃的。）

做会计分录，留给自己看的：借：应交税费-应交增值税（销项税）

贷：应交税费-应交增值税（进项税）

应交税费-未交增值税这是应该交的税，先预提出来

正规的则是：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税这是本月应该交上月的税

待你纳税时，则有：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款本月交上月的税

多交的那部分增值税，就成了：

借：应交税费-应交增值税（已交税金）本月交本月的税

贷：银行存款

承上分录，如果你在上月多交了增值税，就变成了留抵。

月末，在有留抵增值税的情况下，交增值税的会计分录则有：

其他分录不变，只是得把留抵的那部分冲掉。

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税（已交税金）

银行存款如果留存的增值税不够缴税

如果，上月留抵的增值税加本月预交的增值税大于应交的增值税，则有会计分录：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

销售产品时

①销售产品，取得收入

借：银行存款应收票据应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税 （销项税额）

②销售产品，用银行存款代垫运杂费（假设已向银行办妥托收手续）

借：应收账款-某企业

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

银行存款-运杂费

销售期间的运杂费、广告费、展览费等

借：销售费用

贷：银行存款

③结转营业成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

④计算销售税金

借：营业税金及附加

贷：应交税费-消费税（按增值税、营业税计提，税率不一定。）

应交税费-城建税

应交税费-教育费附加

四、例外事项

①出售原材料

借：银行存款应收账款（生产用原材料出售）

贷：其他业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

结转材料的成本

借：其他业务支出

贷：原材料

②违约金、罚款收入

借：银行存款

贷：营业外收入

借：营业外支出

贷：银行存款

③存货盘盈

借：原材料（或库存商品）

贷：待处理财产损溢

汇报上级，经批准后。

借：待处理财产损溢

贷：管理费用

发现固定资产盘盈时（一般盘盈都是以前漏记，没有那天上掉馅饼的好事。）

借：固定资产

贷：累计折旧

以前年度损益调整

报经批准后，再次调整损益：按资产价格的25%，补上所得税。

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交所得税

交完所得税后：

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

结转以前的年度损益调整（就是以前年度损益调整贷方余额结转。）：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

盘亏固定资产

借：累计折旧

资产减值损失

待处理财产损溢

贷：固定资产

经上级批准后

借：营业外支出其他应收款-某人

贷：待处理财产损溢

盘亏存货的处理

借：管理费用（合理损耗）其他应收款-某人营业外支出

贷：待处理财产损溢

五、利润的结转

首先得把利润核算出来，根据利润求所得税。（新准则按25%算）

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

①损益的结转

借：主营业务收入

营业外收入

其他业务收入

贷：本年利润

结转成本费用

本帖隐藏的内容

借：本年利润

贷：主营业务成本

营业外支出

销售费用

管理费用

财务费用

营业税金及附加

所得税费用

借：应交税费-所得税

应交税费-营业税

贷：银行存款

提取盈余公积

借：利润分配--提取法定盈余公积

--提取任意盈余公积

贷：盈余公积

如果资本公积转增资本

借：资本公积（外界的捐赠、股本溢价等处来的。）

贷：实收资本

如果是股份公司，分派股利时

借：利润分配-应付股利

贷：应付股利股本（有的公司分配转作股本的股利而非现金股利）

实际支付股利时

借：应付股利

贷：银行存款现金

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