财务做账时(用友U8系统)，调拨单以及盘点单一般如何做凭证分录？

调拨单不要做凭证，盘亏盘盈在没查清原因时记入待处理财产损溢
查清后入相关科目。U8的收发类别要区分调拨单和盘点单，因为他们生成的都是其他入库单或其他出库单。生成凭证时也要区别，一种不生成，一种要生成。

如果是内账
总部：
借：库存商品--XX 门市 --Xx商品 120
贷：库存商品--总部--XX商品 100
主营业务收入--总部 20
门市销售后
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入--XX门市
借：主营业务成本 120
贷：库存商品--XX 门市 --Xx商品 120
如果是外账
总部
借：库存商品--XX 门市 --Xx商品 120
贷：库存商品--总部--XX商品 100
主营业务收入--总部 20（小规模缴税人：20-06194）
应交税费--应交增值税（销项税额） 2017%=34（小规模缴税人：203%=06）
门市销售后
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入--XX门市
应交税费--应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本--XX门市 120
贷：库存商品--XX 门市 --Xx商品 120

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