如何运用Excel制作应收账款账龄分析表

应收账款就是企业在生产经营过程当中产生的收入支出，也是企业财务管理的重要内容之一，下面就一起来看一下，如何使用Excel制作账龄分析表。

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打开一张空白的Excel表格，根据财务那边的应收账款明细，在Excel表格依次录入，比如客户编号，开票日期，应收金额，截止日期，期限内已还金额，未还金额，账期，款期划分等。

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先计算未还金额这一项。输入=将鼠标选中应收金额在输入-号，在点击期限内已还金额这一栏，按Enter键，鼠标拖动向下填充。

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在计算账期这一项，输入函数公式=IF(C1-E3<=0,"未到期",LOOKUP(C1-E3,B10:B14,C10:C14))，在按Enter，鼠标拖动向下填充，函数中选择C1这一栏的同时按住F4这样就可以把这一栏固定了，在后面批量填充单元格的时候就不会自动向下选择，选择款期划分的时候也可以这样 *** 作一下，因为当前日期和款期划分都是固定不变的选择。

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下面来插入透视表，点击数据，找到数据透视表。

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在请选择单元格区域这里选择需要的数据，在请选择放置数据透视表的位置这里选择插入透视表的地方。

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设置好之后点击确定就可以了。

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在右键单击透视表，选择显示字段列表。

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在字段列表这里就可以选择需要显示的数据项，我们选择账期，客户编号，就看到左边有显示了。

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但是我们要让客户编号这一项横着展示，将数据透视表区域中的客户编号拖入列中，这时就可以看见左边的客户编号已经横着展示了。

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把未还金额这一项也勾选上，现在所有的数据都已经出来了。

1账龄=today()-应收账款起始日期。

2然后用COUNTIF函数求各帐龄的个数

在H1中输入或复制粘贴下列公式

=COUNTIF(E:E,"<30")。
3在H8中输入或复制粘贴下列公式

=COUNTIF(E:E,">180")。

4在H3中输入或复制粘贴下列公式

=COUNTIF(E:E,">="&30ROW(A1))-COUNTIF(E:E,">"&30ROW(A2))。
5下拉填充到H7。

方法/步骤

第一步：概要

原   理：前提条件~仓库原材料出库遵从先进先出法,运用基点库存表及每月采购入库数据推算库存库龄；

基础数据：基点库存余额表、每月采购入库明细表（如需分析一年以上库存，则需要12个月以上的采购入库明细表）；

运用EXCEL函数：主要运用IF函数分配库存库龄。

第二步：基础数据整理；

*** 作说明：在基点库存余额表基础上，根据每月采购入库明细，索引拉入物料的每月采购入库数据（建议使用SUMIF函数条件求和拉取数据），如下图引入1~12月采购数据。

第三步：原材料库存库龄分配；

*** 作说明：分配原理，基于仓库出库采用先进先出法（最早采购进来的物料最先出库），用每月采购入库数据来分配基点库存结余数据。

示例：12月底，物料代码：AAA10016，期末库存数为：7,921，12月采购入库：4,788，11月采购入库：3,209，4月采购入库：7,136等等，由最近期往后推。

根据先进先出法原理~库存结存数为最近采购入库的，那么7,921库存数库存库龄分配为12月采购入库：4,788，11月采购入库：7,921-4,788=3,133。

结论：1月以内库龄为4,788，1-2月以内库龄为3,133，以此类推。

现在来推算图中库存库龄情况：

3个月内，公式：

=IF(SUM(C3:E3)>B3,B3,SUM(C3:E3))

4到6个月内，公式：

=IF(SUM(F3:H3)>B3-O3,B3-O3,SUM(F3:H3))

6到1年内，公式：

=IF(SUM(I3:N3)>B3-O3-P3,B3-O3-P3,SUM(I3:N3))

1年以上，公式：

=B3-O3-P3-Q3

集合缩略图（结构图，可能看不清）

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第四步：库存库龄分配完后，可根据基期（时点）的物料加权后的成本单价计算库存金额，匹配出库龄金额情况。

制作完成。

企业应收账款账龄可以通过以下步骤进行查询：

确定查询的时间段：确定需要查询的时间段，比如一个财年或一个季度。

了解账龄分类标准：企业通常会将应收账款按照不同的账龄分类，常见的分类标准是30天以下、30-60天、60-90天、90天以上等。

检查财务报表：查看企业的财务报表，尤其是资产负债表和利润表。在资产负债表中，应收账款一般会列出总额和坏账准备等信息；在利润表中，也可以查看应收账款的减值损失等信息。

分析账龄构成：根据账龄分类标准，分析应收账款的账龄构成情况。可以计算不同账龄段的比例和金额，并与以往的数据进行对比，了解应收账款的收回情况和趋势。

跟进账款回收情况：根据账龄情况，跟进拖欠账款的回收情况。对于超期账款，需要采取积极的催收措施，避免出现坏账的情况。

综上所述，通过查看企业的财务报表和分析账龄构成，可以了解企业的应收账款账龄情况，及时采取催收措施，降低坏账的风险。

您好,
做帐龄逾期天数分析，您应该具备两个组数据，一个是应收款到期日，一个是到期应收款金额。看到您给的的统计方法是用数据透视表，用这个是最便捷的是对的。如果具备上边提到的两组数据，在数据透视表上用分组就可以实现了。
注意两点：
1 不要人为去算那个天数，因为日期会变动的，没意义不说还浪费时间
2 每一个日期都需要是真正的日期型数据(非文本)才能按日期进行分组。甚至按年，按秀度，按月份，按周报告都可以，实现也很容易的。

可将应收账款按账龄长短分成若干组，并按组估计坏账损失的可能性,进而计算坏账损失的金额，以上内容会在账龄分析表中如实体现，如果应付账款在借方需要确定各账龄组的估计坏账损失百分比，再将各账龄组的应收账款金额乘以对应的估计坏账损失百分比数就可以。

账龄分析表所提供的信息，可使管理当局了解收款、欠款情况，判断欠款的可收回程度和可能发生的损失。利用该表，管理当局还可酌情作出采取放宽或紧缩商业信用政策，并可作为衡量负责收款部门和资信部门工作效率的依据。

扩展资料：

应付账款账务处理注意事项

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：

百度百科-应付账款

百度百科-账龄分析法

应收账款账龄分析是实现应收账款管理的主要手段,通过账龄分析可以揭示每个客户的风险性和每笔应收账款产生坏账的可能性,并以此作为提取坏账准备的依据。因此,准确、快速地编制应收账款账龄分析表,对企业加强应收账款管理、提高资金回笼速度、降低经营风险具有非常重要的意义。 目前对应收账款账龄的采集,多数采用从应收账款明细账中逐笔提取、分析的方式进行的,不仅速度慢、工作量大,而且准确性也取决于财务人员工作的认真细致程度,对于客户数量众多、业务频繁的企业来说,账龄分析几乎是一件“不可能完成的任务”。 本方法在按月收集销售客户销售额、回款额的基础上,将近几年每个客户,每个月销售额、回款额的数据反映在同一张工作表中,通过规范收支凭证的摘要,将一定时期内的所有会计凭证从财务软件的凭证序时簿(即将某期所有凭证同时列示出来的界面)中输出到EXCEL文件,然后运用EXCEL函数,自动、快速地编制出各种账龄段金额分布的应收账款账龄分析表。

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