应收账款出现贷方余额怎么账?

应收帐款下的明细科目出现贷方余额是很正常的事情,这主要是单位里对某一个往来单位只设一个应收帐款科目作为往来科目形成的,贷方余额表示的意义实质是预收帐款,它的性质也就成了负债了总余额在借方也是正常的,这主要是各明细科目之间相互抵消形成的所以在填资产负债时,对应收,预收,应付,预付不能照总帐余额照抄就是这个道理
针对你所说的问题,公司的销售部门回答是不负责任的,即然与这些客户都结清款项了,为什么还有余额呢所以你必须对这个问题顺藤摸瓜把这些余额到底是怎样生成的查清楚,会计上重要的是反映客观事实,来龙去脉都明白,也只有找出病根才能具体做帐务处理,否则往来科目是不能随便把余额想抹去就抹去的这样如果以后出了什么问题你是要负责任的,别人问你你凭什么这样做你怎么回答呢,难道就回答销售部门说是都结清了吗没有出现情况很好,出了情况可都互相推责任了
所以我建议这事你要么把它查清楚,写个说明,附在凭证后做个帐务处理要么你就别管它,那是以前会计做的帐至于帐务处理的问题那只是个技术问题,我就不多说了

1、先检查下是不是记错账了；

2、实际是预收，应收账款是资产类科目，期末余额在借方，反映企业尚未收回的应收账款，如果期末余额在贷方，反映企业预收的账款。预收少的公司，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

应收账款属于资产类会计科目，其贷方出现余额一般反映企业预收的账款，那么应收账款贷方余额的账务处理该怎么做？
应收账款出现贷方余额如何做账？
销售货物的时候：
借：应收账款—某某单位
贷：主营业务收入
　应交税费—应交增值税(销项税额)
实际收款的时候：
借：银行存款
贷：应收账款—某某单位
当实际收款金额超过应收账款金额的时候，就会导致应收账款贷方余额，代表预收对方的款项金额的意思，不需要做特地调整到预收账款科目核算的。
应收账款如何理解？
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
应收账款借方表示企业应收的账款，贷方表示企业预收的账款。
应收账款的入账价值包括企业销售商品、提供劳务等应从购货方或接受劳务方收取的合同或协议价款(不公允的除外)、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。如果“应收账款”科目的期末余额在贷方，一般则反映企业预收的账款。

应付账款，是负债类科目，余额是应该而且必须在贷方，但在实际 *** 作中，有些企业，常把应收账款、应付账款都记此科目里，所以造成出现期末借方余额。
需要说明一下，严格的来说，除了使用红字冲销法更正原有的错误分录以外，都应当使用蓝字正常分录形式，也就是说，红字分录只用于更正错误分录。
红字分录只用于更正错误分录,如果用红字借记财务费用还有一种情况贷记其他业务收入。同与“预收帐款”“应付帐款”和“应收帐款”“预付帐款”。

你只需要下次记账时用蓝笔在贷方重新更正过来即可。

应收账款在贷方调平怎么做会计分录，

如果收取了货款计入了应收账款贷方，后期提供货物或者劳务，

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额，

如果收取了货款计入了应收账款贷方，后期无需提供货物或者劳务，

借：应收账款，

贷：营业外收入。

应收账款不需要结转，如果应收账款年末出现贷方余额就应当结转到应付账款。实收资本不需要结转，财务费用、营业外支出年末结转到本年利润帐户，其他应收款也不需要结转，也要看它余额在借方还是在贷方，如果在贷方就转到其他应付款帐户。

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