预算编制:确定公司XX年整体经营目标,编制XX年公司整体预算。
预算执行控制:公司根据XX年经营目标,将各项经营指标分配落实到各个部门,各个部门再具体落实到部门员工!
预算执行报告分析:按月对各个部门的经营指标进行考核分析,重点关注经营指标未完成的原因及因素,然后做出具体的改进措施!
绩效考核:根据各个部门的经营指标完成情况给于奖罚!
预算执行流程为:
1、根据业务需要提出资金支出申请;
2、根据权限范围进行审核审批;
3、开展业务;
4、编制预算执行台账和反馈表;
5、整理、汇总并形成预算执行报告;
6、组织开展预算执行情况检查;
7、通过预算执行资料和数据;
8、分析并形成预算执行检查报告。
预算执行是指经法定程序审查和批准的预算的具体实施过程,是把预算由计划变为现实的具体实施步骤。预算执行工作是实现预算收支任务的关键步骤,也是整个预算管理工作的中心环节。
预算就是用数字编制未来某一个时期的计划,也就是用财务数字(例在财务预算和投资预算中)或非财务数字(例如在生产预算中)来表明预期的结果。西方与我国习惯所用的“预算”概念,在含义上有所不同。在我国“预算”一般是指经法定程序批准的政府部门、事业单位和企业在一定期的收支预计;而西方的预算概念则是指计划的数量说明,不仅仅是金额的反映。
步骤:编制预算实际上就是控制过程的第一步——拟定标准。由于预算是以数量化的方式来表明管理工作的标准,其本身就具有可考核性,因而有利于根据标准来评定工作成效;控制过程的第二步——找出偏差,并采取纠正措施;控制过程的第三步——消除偏差。毫无疑问疑,编制预算能使确定目标和拟定标准的计划工作得到改进。但是,预算最大价值还在于它对改进协调和控制的贡献。当为组织的各个职能部门都编制了预算时,就为协调组织的活动提供了基础。同时,由于对预期结果的偏离将更容易被查明和评定,预算也为控制工作中的纠正措施奠定了基础。所以,预算可以帮助做出更好的计划和协调,并为控制提供基础,这正是编制预算的基本目的。
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