保险机构内部审计工作规范

作者：No Kidding

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技术类：

市面上所有主流ERP系统的基本原理和实现机制，包括但不限于SAP、Oracle ERP、用友、金蝶等。

所有主流的 *** 作系统和数据库的基本原理和 *** 作，包括但不限于BD2、Oracle、SQL Server、mySQL、Linux、Unix、Windows等。

审计和会计的部分知识和理论，包括但不限于不同行业的收入确认准则、成本会计、内部控制相关的所有内容、整体审计流程等。

证监会、银监会、保监会对下属企业的IT风险管理和审计指引。

国际上主流的最佳实践和标准，包括但不限于Cobit 41以后的版本、COSO、ISO 2700X、巴塞尔协议、萨班斯法案等。

不同行业的行业风险、舞弊风险以及证监会审核的重点关注点，比较重要的有游戏企业的收入确认和异常账号筛选方法、电子商务、直播、互联网广告、在线教育等新兴互联网行业的收入完整性和准确性验证方法。

不同行业的业务流程(包括但不限于采购、生产、销售、人力资源、信息系统、财务报告、固定资产、无形资产等)标准做法、风险点及常见控制方法。

ITGC、AC、Journal Entries Testing等的测试方法和内容。

随时学习更新的各种法律法规，包括但不限于审计准则、会计准则、网络安全法、各种内控相关的标准，能够从各种法律法规的更新中识别出可以提供的服务和衍生新的业务。

其他小众的业务要活学活用了。

非技术类的内容有：

商务写作能力，包括但不限于底稿、审计报告、咨询报告、管理建议书、标书、服务建议书等的编写；

演讲能力：竞标、项目启动会、项目离场会、证监会沟通等都要用到。

项目管理能力：商业谈判、竞标、业务约定书签订、人员排班、项目整体计划、测试计划、访谈计划、项目内成员沟通、重大事项解决、质量复核沟通、项目底稿和报告编写和审阅、报告出具、发票开具、客户催款等。

管理能力：能够带领团队克服各种困难开心的完成任务就是目标，这点很难。

沟通能力：理解项目需求、引导合伙人和客户的预期、难点事项沟通解决、能和券商、客户、律师、财审团队有效沟通、主动沟通了解下属员工的想法和难处、主动沟通和思考领导的需求。要能跟客户的董事长、CEO、CFO、CIO、COO等各种O和部门负责人谈笑风生。

英语读写能力：现在跟老外客户和国外同仁的电话会议非常多，在会议上能有效沟通；可以出国完成项目；级别高了以后会有各种国际会议。

逻辑思考能力：在项目和各种事情错综复杂的情况下能冷静思考、认真观察、仔细调查，寻找最优解决方案。

市场宣传能力：对咨询类项目、法务鉴证类项目会制作各种宣传资料，有能力参加各种峰会和论坛并且发言，同时要不漏声色地加入各种软文和推广自己的业务。

系统分析师属于软考高级资格考试，系统分析师考试包含三个科目，上午考试科目为综合知识，综合知识科目的考试形式为笔试，考试题型为客观选择题，满分为75分。

软考高级系统分析师上午考试科目为综合知识，考试时间安排在上午9:00-11:30，系统分析师综合知识科目考试知识点如下：

1计算机系统综合知识；

11计算机组成与体系结构；

•各种计算机体系结构的特点与应用(SMP、MPP等)；

•构成计算机的各类部件的功能及其相互关系；

12 *** 作系统；

• *** 作系统的类型与结构；

• *** 作系统基本原理；

• *** 作系统性能优化；

•网络 *** 作系统与嵌入式 *** 作系统；

13数据通信与计算机网络；

•数据通信的基本知识；

•开放系统互连参考模型；

•常用的协议标准；

•网络的互连与常用网络设备；

•计算机网络的分类与应用；

14数据库系统；

•数据库管理系统的类型、结构和性能评价；

•常用的关系型数据库管理系统；

•数据仓库与数据挖掘技术；

•数据库工程；

15中间件；

•异构与通用服务、远程过程调用(Remote Procedure Call)、面向消息的中间件(Message-Oriented Middleware)、对象请求代理(Object Request Brokers)；

16系统配置与性能评价；

•C/S与B/S结构、分布式系统；

•系统配置方法(双份、双重、热备份、容错、集群)；

•性能计算(响应时间、吞吐量、TAT)；

•性能设计(系统调整、Amdahl解决方案、响应特性、负载均衡)；

•性能指标(SPEC-Int、SPEC-Fp、TPC、Gibson mix、响应时间)；

•性能评估；

17计算机应用；

•信息管理、数据处理、辅助设计、自动控制、科学计算；

•远程通信服务、Web计算；

•多媒体压缩、编码与存储技术；

•人工智能、模式识别；

2信息化基础知识；

21信息化；

•信息与信息化；

•信息化对组织的意义；

•现代组织对信息化的需求；

•组织的信息化与软件工程或系统集成工程的不同特点；

22政府信息化与电子政务；

•电子政务的概念、内容和技术形式；

•中国政府信息化的策略和历程；

•电子政务建设的过程模式和技术模式；

23企业信息化与电子商务；

•企业信息化的概念、目的、规划、方法；

•ERP的主要模块和主要算法；

•企业业务流程重组(BPR)；

•CRM、PDM在企业的应用；

•知识管理；

•企业门户；

•企业应用集成；

•全程供应链管理的思想；

•商业智能；

•电子商务的类型、标准；

24信息资源管理；

25国际和国内有关信息化的标准、法律和规定；

3软件工程；

31软件工程基础知识；

•软件生存周期及其模型；

•软件需求分析与定义；

•软件设计；

•软件测试与审计；

•软件维护；

•软件复用；

•文档编制标准；

32项目管理知识；

•项目计划的制订、监督、控制；

•项目工作量估算；

•范围管理；

•进度管理；

•配置管理；

•风险管理；

•资源和任务分配；

•项目的生命周期管理；

33软件过程；

•软件过程的定义和范围；

•软件过程的作用；

•软件过程的发展；

•主要的软件过程及其特点；

•软件过程改进；

34质量管理；

•质量保证计划；

•质量认证体系；

•质量管理和质量管理技术；

•全程质量管理；

4信息系统开发与运行；

41信息系统基础知识；

•信息系统概念；

•信息系统的功能、类型、结构；

•信息系统的生命周期,各阶段的目标和主要工作内容；

•信息系统建设的原则；

•信息系统开发方法；

42需求分析和设计方法；

•分析设计图示(DFD、ERD、UML、流程图、NS图、PAD)；

•面向对象设计(继承、抽象、代理、封装、多态)；

•结构化分析设计；

•模块设计(内聚、耦合)；

•I/O设计(报表设计、屏幕设计、数据项代码设计),人机界面设计；

43开发环境与开发工具；

•集成开发环境；

•开发工具(分析设计工具、编程工具、测试工具等)；

•软件开发平台的比较；

44系统集成；

•控制集成、数据集成、表示集成,外部资源的使用；

45应用系统构建；

•应用系统设计开发(分析设计方法的使用、外部设计、内部设计、程序设计、测试)；

•软件包的使用(开发工具、运行管理工具、业务处理工具、ERP、群件、OA工具)；

•数据库设计和 *** 作(范式、SQL、数据分布)；

•网络的规划与设计；

46系统运行；

•系统运行管理(计算机系统、数据库、网络)；

•系统成本管理(用户收费、TCO)；

•用户管理(ID保险和管理)；

•分布式系统管理；

•硬件资源管理；

•软件资源管理(程序库管理、版本管理)；

•数据资源管理、网络资源管理；

•设备和设施管理(电源、设备管理、设施安全性管理)；

•系统故障管理(处理手续、监视、恢复过程、预防措施)；

•安全性管理、性能管理；

•系统运行工具(自动化 *** 作工具、监视工具、诊断工具)；

•系统转换(转入运行阶段、运行测试、版本控制)；

•系统运行服务标准；

47系统维护；

•维护的类型(日常检查、定期维护、预防性维护、事后维护、远程维护)；

•软件维护、硬件维护；

•维护合同；

5安全性；

•数据安全和保密,加密与解密机制；

•计算机故障诊断和防范,防治计算机病毒,防范计算机犯罪,防闯入；

•通信和网络安全；

•系统访问控制技术；

•完整性；

•私有信息保护；

•安全管理措施,有关的法律、法规、制度；

6标准化与知识产权；

•标准化意识,标准化的发展,标准的生命周期；

•国际标准、美国标准、标准、行业标准、地方标准、企业标准；

•代码标准、文件格式标准、安全标准、软件开发规范和文档标准；

•标准化机构；

•知识产权；

7经济、管理等相关知识；

•企业法律制度；

•会计常识；

•财务成本管理实务；

•现代企业组织结构；

•人力资源管理；

•企业文化管理；

•IT审计的相关常识(审计标准、实施和审计报告)；

8应用数学；

•概率统计应用；

•图论应用；

•组合分析；

•算法(数值算法与非数值算法)的选择与应用；

•运筹方法(网络计划技术、线性规划、预测、决策、库存管理、模拟)；

•数学建模；

9专业英语；

•具有高级工程师所要求的英文阅读水平；

•掌握本领域的英语术语。

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保险机构内部审计工作规范2017

你知道什么是保险机构内部审计工作规范吗你对保险机构内部审计工作规范了解吗下面是我为大家带来的保险机构内部审计工作规范，欢迎阅读。

第一章 总 则

第一条 为规范保险机构内部审计工作，提高保险机构风险防范能力，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及行业规范，制定本规范。

第二条 本规范所称保险机构是指在中华人民共和国境内依法设立的保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司、再保险公司及其分支机构等。

经保险监督管理部门批准设立的其他保险机构可参照执行本规范。

保险监督管理部门有IT审计专门规范和要求的，保险机构IT审计工作应从其规范。

第三条 本规范所称的保险机构内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统化和规范化的方法，审查、评价并改善保险机构的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进保险机构完善治理、增加价值和实现目标。

第四条 保险机构应健全内部审计体系，按照相关要求开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司的稳健发展。

第五条 中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)及其派出机构根据法律、行政法规、监管规定以及本规范的规定，依法对保险机构内部审计工作实施指导、监督和评价。

第二章 一般原则

第六条 保险机构应建立与公司目标、治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，预算管理、人力资源管理、作业管理等相对独立的内部审计体系。

内部审计部门的工作不受其他部门的干预或者影响。内部审计人员不得参与被审计对象业务活动、内部控制和风险管理等有关的决策和执行。

第七条 保险机构内部审计的范围应包括所属保险机构及其直接或间接控制的境内、外保险分支机构和非保险子公司。

第八条 保险机构应逐步建立完善非现场内部审计监测、 *** 作及管理功能在内的内部审计信息系统。鼓励保险机构探索创新内部审计科技手段和技术方法，提升内部审计的信息化水平和审计效率。

第九条 保险机构应建立完善内部审计质量控制制度和程序，系统实施指导、监督、分级复核和内部审计质量评估，定期实施内部审计质量自我评估，并接受内部审计质量外部评估。

第十条 保险机构应建立和实施内部审计人员录用、继续教育、培训、考核评价和激励约束等人力资源管理制度，确保内部审计人员具有与其从事业务相适应的专业胜任能力。

内部审计人员应通过后续教育和职业实践等途径，了解、学习和掌握相关法律法规、专业知识、技术方法和审计实务的发展变化，保证和提升专业胜任能力。保险机构应保证内部审计人员平均每年不低于40小时的后续教育时间。

第十一条 内部审计人员应遵守职业道德，保持并提高专业胜任能力，诚信正直地实施内部审计，客观公正地作出审计职业判断，并遵循保密原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信息。

第三章 内部审计机构和人员

第十二条 保险机构应以制度形式明确董事会、审计委员会、审计责任人和内部审计部门及人员职责及权限，并统一制定各级内审机构和人员的管理制度，包括：岗位设置、岗位责任、任职条件、考核办法、薪酬制度、轮岗制度、培训制度等。

第十三条 保险机构董事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任。没有设立董事会的，由保险机构法定代表人或负责人履行有关职责。

第十四条 保险机构应建立独立的内部审计体系，内部审计应垂直管理，鼓励有条件的保险机构实行内部审计集中化管理，进一步强化内部审计体系的独立性。规模较小或实行集中化管理的保险公司省级及以下分支机构，在满足内部审计工作需要的前提下，可不再设置单独的审计部门或岗位。法律法规对上市公司内部审计设置另有规定的，从其规定。

(一)内部审计垂直化管理是指保险机构分级设置独立的内部审计部门，总部对各级内部审计部门进行统一管理和计划安排，各级内部审计部门分级承担内部审计职责并上报审计结果。

(二)内部审计集中化管理是指保险机构设置专门的内部审计机构或部门，统一制定实施预算管理、人力资源管理、作业管理等内部审计管理制度，其他各级机构(含保险子公司及各分支机构)可不再设置内部审计部门和岗位。

(三)实行垂直管理的各保险机构审计部门人员应实施委派制，各级机构审计部门负责人的聘任、考核和薪酬应由上级机构或者总公司统一管理、逐级考核，被审计对象不应参与内部审计部门和内部审计人员的考核。

第十五条 保险机构应在董事会下设立审计委员会。审计委员会成员由不少于3名不在管理层任职的董事组成。已建立独立董事制度的，应由独立董事担任审计委员会主任委员。

审计委员会成员应具备胜任工作职责的专业知识和经验。

第十六条 保险机构董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责，包括但不限于：

(一)审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议。

(二)指导保险机构内部审计有效运作，审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施。

(三)审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。

(四)评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告。

第十七条 保险机构应设立审计责任人职位。审计责任人纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作;同时负责与管理层沟通，并通报审计结果。

审计责任人由董事长或审计委员会提名，报董事会聘任。没有设立董事会的保险公司，审计责任人由管理层聘任。审计责任人不得同时兼任保险机构财务或者业务工作的领导职务。

审计责任人岗位变动要按相关规定事后向中国保监会报告。

第十八条 审计责任人应在任职前取得中国保监会核准的任职资格，符合以下条件：

(一)大学本科以上学历或者学士以上学位。

(二)从事审计、会计或财务工作5年以上或者金融工作8年以上，熟悉金融保险业务。

(三)具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历。

(四)中国保监会关于高级管理人员任职资格的其他规定。

第十九条 保险机构审计责任人履行的职责，包括但不限于：

(一)指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

(二)组织实施内部审计项目，确保内部审计质量。

(三)向审计委员会报告，与管理层沟通，报告内部审计工作进展情况。

(四)及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患。

(五)协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系。

第二十条 保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于：

(一)拟定保险机构内部审计制度。

(二)编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划。

(三)实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计。

(四)法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责。

第二十一条 保险机构应配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员数量原则上应不低于保险机构员工人数的5‰，且配备专职内部审计人员不少于三名。

其中持有注册内部审计师、注册会计师等证书或具有与会计、审计、信息技术、投资等内审工作相关的中级以上专业技术资格的人员应不低于专职内部审计人员的35%。

第二十二条 内部审计人员应具备相应的专业从业资格：

(一)专业水平。内部审计人员应具备大学本科及以上学历，掌握与保险机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融保险相关法律法规及内部控制制度。

(二)道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业 *** 守，且无不良记录。

第二十三条 保险机构总经理应确保内部审计部门的独立性及履职所需资源与权限。内部审计部门和内部审计人员履职所需的资源，包括经审计委员会批准的内部审计预算和人力资源计划，以及必要的办公场地、系统、设备等。内部审计部门和内部审计人员履行职责时享有下列权限：

(一)实时查阅与被审计对象经营活动有关的文件、资料等，包括电子数据。

(二)参加或者列席保险机构经营管理的重要会议，参加相关业务培训。

(三)有权进行现场实物勘查，或者就与审计事项有关的问题对有关机构和个人进行调查、质询和取证。

(四)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的相关资料、资产，有权采取相应的保全措施。

(五)对内部审计发现的违反法律、法规、监管规定或者内部管理制度的行为予以制止，对相关机构和人员提出责任追究或者处罚建议。

(六)向董事会或者管理层提出改进管理、提高效益的意见或建议。

第二十四条 保险机构监事会可以对内部审计工作进行指导和监督。

第二十五条 对于认真履职并发现重大案件、揭示重大风险的内部审计人员，经审计委员会批准后，保险机构可给予特别嘉奖。

第二十六条 实行内部审计集中化管理的保险集团(控股)公司，其控股的保险子公司审计责任人应由母公司派驻。其他实行内部审计集中化管理的保险机构，可按照独立法人主体分别设置审计责任人。

实行内部审计集中化管理的保险机构，通过应用审计信息化平台、提升内部审计人员专业胜任能力、聘请中介机构承担内部审计项目等方式，基本满足内部审计业务需要的，专职内部审计人员数量可适当放宽至不低于保险机构员工人数的4‰。

第四章 内部审计作业管理

第二十七条 内部审计部门和内部审计人员应全面关注保险机构的风险，以风险为导向组织实施内部审计。

第二十八条 内部审计人员应充分运用重要性原则，考虑差异或者缺陷的性质、数量等因素，合理确定重要性水平。

第二十九条 内部审计部门应根据法律法规，结合公司发展战略，在风险评估的基础上，编制年度内部审计计划，审计重点、审计频率和频度应与保险机构业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相适应。

年度内部审计计划应包括监管制度要求的审计内容。

第三十条 内部审计部门和内部审计人员应严格按照规范的审计流程和适当的审计方法实施审计：

(一)根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作。

(二)依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达。

(三)按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人。

(四)按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告。

第三十一条 内部审计部门应在实施必要的审计程序后，及时出具审计报告。审计报告应当符合以下要求：

(一)客观、完整、清晰、简洁，具有建设性并体现重要性原则。

(二)包括审计概况、审计范围、审计内容、审计方法、审计依据、审计发现、审计结论、审计意见或审计建议。

(三)不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

第三十二条 内部审计部门应建立健全审计报告分级复核制度，明确规定各级复核人员的要求和责任。

第三十三条 内部审计部门应建立健全审计质量控制制度和程序，将审计结果形成审计报告，征求被审计对象的意见后，报送审计责任人或其授权人员签发，并发送至被审计对象和适当管理层，审计责任人对审计报告负有最终责任。

第三十四条 内部审计部门应建立健全内部审计档案管理制度，整理、立卷、定期交档案管理部门或者档案工作人员集中妥善保管内部审计档案资料，自审计报告之日起计算，不得少于五年。

第三十五条 内部审计部门应建立健全内部审计项目外包管理制度。根据工作需要，经董事会或管理层批准后，内部审计部门可以聘请外部机构承担内部审计项目。所聘请的外部机构应具备足够的独立性、客观性和专业胜任能力，并遵守本规范中有关审计作业管理的规定。董事会或管理层应当对外部审计机构的独立性出具书面意见。委托外部机构开展内部审计的，应向保监会报告。

第三十六条 鼓励内部审计人员在不承担管理职责的前提下，充分发挥独立、客观、专业的优势，通过提供建议、培训、增值服务等咨询活动，改善保险机构的业务活动、内部控制和风险管理。

第五章 内部审计结果运用

第三十七条 保险机构董事会和管理层应采取有效措施，确保内部审计结果得以充分利用。

内部审计结果包括审计结论、审计意见或审计建议、咨询活动结果等。

内部审计结果可作为中国保监会及其派出机构日常监管的参考依据。

第三十八条 保险机构应对审计发现问题及时组织整改，并按规定严格追究相关责任人的责任。

对审计发现问题未按照要求及时进行整改处理的，保险机构应对有关负责人问责。

第三十九条 保险机构在考核经济目标、任免所属单位负责人之前，应将内部审计结果作为重要依据。保险机构任命分公司及以上主要负责人之前，应听取审计责任人的意见。

第四十条 被审计单位应承担未及时纠正审计发现问题所产生的责任和风险。内部审计人员应履行法律法规赋予的职责和权力，通过后续审计跟踪评价被审计单位管理层所采取的纠正措施是否及时、合理、有效，并可将后续审计作为下次审计工作的一部分。

第六章 内部审计监督

第四十一条 中国保监会及其派出机构依法对保险机构内部审计工作实施指导、检查和评价：

(一)实行内部审计集中化管理的保险机构，由中国保监会统一指导、检查。

(二)实行内部审计垂直化管理的保险机构，由中国保监会协同派出机构实施对口指导、检查。

(三)中国保监会根据本规范，组织开展对保险机构内部审计工作的评价。

第四十二条 保险机构应按照以下要求向中国保监会报告：

(一)每年5月15日前向中国保监会提交上一年度的内部审计工作报告，报告中应包括公司年度审计工作计划和内部审计工作总结。

(二)及时向中国保监会报告审计中发现的重大风险问题。

(三)内部审计机构对省级分公司及其分支机构的审计报告，由省级分公司在报告完成后10个工作日内报送当地保监局。

(四)保险机构对内部审计中发现的重大问题未予有效整改处理的，审计责任人应直接向中国保监会报告相关情况。

(五)中国保监会要求的其他事项。

第七章 内部审计责任追究

第四十三条 保险机构董事和高级管理人员在组织实施内部审计工作中有如下情形的，中国保监会将依照相关规定追究责任：

(一)保险机构董事会未按照本规范第十三条有效履行职责的，中国保监会将追究保险机构董事会相关人员责任。

(二)保险机构审计委员会未按照本规范第十六条有效履行职责的，中国保监会将追究审计委员会成员的责任。

(三)保险机构审计责任人未按照本规范第十九条有效履行职责的，中国保监会将追究其责任。

(四)保险机构总经理未按照本规范第二十三条有效履行职责的，中国保监会将追究其责任。

(五)保险机构未及时按照本规范第三十八条的规定对审计发现问题问责的，中国保监会将追究管理层及相关董事的责任。

第四十四条 审计人员有下列情形之一的，保险机构应进行处理：

(一)对于保险机构发生须追究责任的案件，根据中国保监会有关规定，保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外，如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况，应对相关人员予以追究责任，但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外。

(二)对于滥用权力、徇私作弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理;涉嫌犯罪的，依法移交司法机关。

第四十五条 被审计对象有下列情形之一的，保险机构应及时制止，严肃处理有关单位和人员，并追究相关人员管理责任和间接责任：

(一)拒绝或者不配合内部审计工作。

(二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的。

(三)打击报复或陷害审计人员。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关。

第八章 附 则

第四十六条 除另有说明，本规范所称“以上”“以下”含本数。

第四十七条 保险机构应依照本规范制定实施细则。

第四十八条 本规范由中国保监会负责解释。

第四十九条 本规范自发布之日起施行，中国保监会2007年4月9日发布的《保险公司内部审计指引(试行)》(保监发〔2007〕26号)同时废止。本规范颁布之前有关保险机构内部审计工作的规范性文件与本规范不符的，以本规范为准。

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信息系统审计与传统审计的区别

科技的迅猛开展曾经给整个社会的经济管理活动形成了宏大影响。信息系统审计是在原来传统审计的财务审计和管理审计根底上，由于科学技术向经济管理范畴的浸透而产生的。但是，到目前为止，信息系统审计在实质上并不是独立于财务审计和管理审计的第三大审计分支，而是其中的一类审计形态，其缘由在于网络环境的复杂性、实践 *** 作的复杂性、与传统审计的交融水平等要素都限制着信息系统审计的开展，本文旨经过比拟，将两者有机分离，从而进步信息系统审计质量，拓展信息系统审计技术办法在企业审计中应用的深度和广度，促进企业在审计上的革新。

一、 信息系统审计与传统审计在重大方面上是一致的

（一） 信息系统审计体系与传统审计体系构造根本一致

传统审计体系在逻辑构造上具有较强的紧密性，“根本原则―详细原则―实务指南”是由笼统到详细的逻辑规则，这是会计原则、注册会计师鉴证业务原则等专业规范标准的常用构造，这使审计后续的详细工作便于寻觅相应的原则条款，为审计工作提供便利之处。信息系统审计所表述的“规范―指南―程序”原则框架在字面上与传统审计体系没有太大差异。其规范反响了信息系统范畴的纲要性问题，指南是规范的详细化，程序则是一些工作标准，这与传统审计体系的三个层次是逐个对应的。

（二）信息系统审计与传统审计在根本概念及程序上大致一致

“独立性与客观性”、“权威性与公正性”等传统审计的根本概念在信息系统审计中得到了很好的表现。另外，信息系统审计独立于信息系统自身、信息系统相关开发、运用人员，由信息系统审计师根据法律规则，采用客观规范独立行使审计监视权，这与审计的“独立性与客观性”完整相同。同时，国际信息系统审计和控制协会（ISACA）对实行审计制度、树立审计机关以及审计机构的位置和权利都做了明白规则，这样使审计组织具有法律的权威性，其与公正性相辅相成。

二、 信息系统审计详细内容方面存在两点点创新

（一） 信息系统审计的软件测试办法与电子取证办法

审计办法贯串于整个审计过程当中，而不只是存在于某一审计阶段或某个环节。随着信息系统审计系统理论的丰厚与信息系统审计理论的开展，信息系统审计处置运用传统审计的办法外，还大量自创了计算机学科的一些办法为我所用。其中“软件测试办法”是信息系统审计的重要办法之一，较为经典的测试办法是黑盒测试与白盒测试。另外，某些会计数据和其他信息只能以电子方式存在，或只能在某一时点或期间得到①，在信息系统审计时关于这些电子数据的获取极为重要，需求确保信息系统审计人员开掘和搜集充足牢靠的电子证据，最终生成审计报告。

（二） 安全性审计

在传统审计中，关于被审计对象的安全问题鲜有触及，而信息的安全性问题关系到企业的生存与开展，是坚持企业安康可持续开展的重要保证。信息系统审计中关于安全性审计做了细致的标准。安全性审计的主要目的就是检查企业信息系统和电子数据的安全隐患。一个存在安全隐患的信息系统很难为审计人员提供真实牢靠的信息，因而安全性审计也是真实性审计的前提。

三、完善IT审计体系还应自创传统审计

（一）自创传统审计中的绩效审计，增强其理论可行性

传统审计将审计的真实性、合法性和效益性作为审计的目的。为顺应树立市场经济的需求，审计机关从2001年以前主要从事的真实、合法性审计到90年代初期，审计机关对国有企业的审计开端向检查内部控制和经济效益两方面的延伸，绩效审计的重要性逐渐凸显。②由于IT项目的功用复杂性、构造庞大性、周期延长性，使得IT绩效审计很难精确地评价如此综合性的信息系统项目效果，如何完善信息系统绩效审计在理论上的可行性是摆在我们面前的一项重要任务。

信息系统绩效审计应充沛自创传统绩效审计中的经济性、效果性、效率性特征，盘绕这“三性”停止展开。在“经济性”上，为了以最低的资源消耗取得一定数量和质量的产出，能够经过多方面的改进进步其节约水平。如美国Gartner Group Inc公司研发的ERP系统，其自动化水平很好，从而进步了信息系统绩效审计的科学性与可行性，防止不用要的开支。在“效果性”上，力图在信息系统项目上完成绩效监控动态化，为企业提供丰厚的管理信息，并在企业管理和决策过程中发挥作用，动态监控管理绩效变化，及时反应和纠正呈现的问题。在“效率性”上，进步企业物流、资金流、信息流一体化管理的效率并且要擅长管理信息系统，对信息系统应用价值的完成是IT绩效审计的最重要方面。

（二）自创传统审计的风险管理，发挥其限制性作用

《企业内部控制根本标准》把“应当关注研讨开发、技术投入、信息技术运用等自主创新要素”列为企业辨认内部风险时应当关注的六个要素之一。③随同信息系统而来的风险、利益和时机使得信息系统风险管理成为企业管理的重要内容，也是信息系统审计中应该完善的局部。

自创传统审计关于企业风险管理中风险评价、控制与防备的流程，分离IT风险管理的环境特殊性，程序复杂性和数据多样性等特性，对信息系统审计中的风险管理应依照“辨认信息资产―要挟的量化和定性―评价破绽―改良控制差距―管理剩余风险”的流程停止。首先，辨认组织业务职能并肯定每个流程的信息敏感度。然后辨认流程的每一个组成局部的现有控制措施，按重大水平将控制差距分类。最后，经过风险等级、本钱和有效性的选择，创立风险基准线，以便日后定期重新评价风险所用。

四、总结

经过对信息系统审计与传统审计的比拟研讨，我们发现：在根本内容、程序和体系构造等方面，传统审计与信息系统审计是谐和的。信息系统审计的软件测试办法与电子取证办法上，较传统审计来说更方便且具有先进性。

浅谈会计电算化条件下的审计

摘要：本文探讨了会计电算化对审计的影响，会计电算化条件下审计的内容、技术和工作等，为会计电算化下的审计工作提供了参考。

关键词：会计电算化，审计

一、会计电算化对审计的影响

1．对审计线索的影响。审计线索对审计来说是极为重要的。在手工会计中． 审计线索包括会计凭证、账薄、报表等会计资料。这些资料都反映在书面上． 审计人员利用这些资料就能够从原始凭证开始，通过记帐凭证、帐薄追踪到会计报表， 或者对报表之间、报表与帐薄之间的会计数据的勾稽关系进行审查，通过这些可见的审计线索检查证、帐、表数据所反映的经济业务的合法性。总之， 在手工会计中， 会计人员对经济业务的详细记录都跃然纸上．审计人员所需的审计线索， 都可以通过这些书面记录加以审计。审计人员进行审计， 完全可以根据需要进行顺壹、逆壹或抽查。但是， 在电算化会计中， 计算机的使用改变了会计记录的存储与处理， 表现在如下几方面。

(1) 会计凭证的存储与处理。原始凭证或记帐凭证一经输人计算机，便以文件的形式存八机内的数据文件。并且原始凭证一旦转换到机器可识别的输入介质上， 就不再在数据处理过程中作用； 在某些系统中传统的原始凭证可能由于采用直接采集数据的设备而不复存在(如在联机实时处理系统中即如此) 。

(2 )帐簿的存储与处理。总分类帐为文件所代替， 而在主文件中可能看不出计算汇总数据所依据的明细数据。明细分类帐采用满页打印方式， 因而导致两类数据之间的日常核对只能在机内进行。帐薄登录时， 通过计算机登帐程序自动执行， 使用的哪一种记帐程序难以判断。

(3) 报表的编制采用按事先定义的公式到帐薄文件， 其他报表文件中取数计算、数据来源 公式定义、编辑结果、打印格式等均采用机内文件的形式。由于磁性介质修改不留痕迹的特点， 使审计人员很难相信打印输出的会计报表， 正是根据企业单位提供的公it：定义文件加以编制的。假如有人在歪曲公式定义文件之后编制失真的财务报表， 然后对公式定义文件复原， 在这种情况下， 审计人员便不能根据机内的公式定义文件作出判断报表的编制是正确的。

以上情况表明， 由于计算机处理过程都在机内文件之间进行， 因而使审计人员难以像在手工 *** 作环境下那样对经济业务进行追踪审查。因此， 电算化会计信息系统设计时要注意留下充分的审计线索， 使审计人员在电算化条件下也能跟踪审计线索， 顺利地完成审计任务。在现阶段， 尽管财政部在有关会计电算化制度中， 规定所有凭证、帐薄、报表仍然应当打印输出， 使审计人员在审计工作中增加了审计的线索， 但应当看到的是， 这些书面的记录是否与会计软件的正确处理结果同出一辙， 尚有待于进一步验证。

2．对审计内容的影响。由于会计电算化本身所固有的特点及相应的风险决定了审计的内容要有所变化。会计电算化信息系统审计在原有审计内容的基础上，还包括系统开发、使用、维护阶段的审计。信息系统审计(也称为计算机审计或IT审计)在国外已有相关法律规范、标准，已基本成熟；而在我国，IT审计是近年来伴随着会计电算化的普及才出现的，并且我国审计机关的人员有限，审计任务繁重，要求每一个会计电算化系统的开发都有审计人员参加是不现实的，因此，审计机关只能对大型的或将要广泛使用的电算化系统进行事前和事中的审计。

3．对审计技术及手段的影响。由于计算机的使用，使会计信

息系统在许多方面发生了变化，审计人员再以传统的审计方法来进行审计就难以达到预期目的，因而必须借助新的方法，这些方法要考虑到会计电算化引起的审计对象的变化。比如，由于许多内部控制是计算机自动进行的，因此，评价这些控制措施的方法必须面向计算机。此外，电算化条件下，审计内容扩大到电算化系统程序、系统设计与开发、数据文件与内部控制等方面，迫使审计人员在采用传统的各种审计技术的同时，还要采用计算机辅助审计技术，用日益先进的计算机审计软件帮助审计人员进行对单机、网络、多用户等各种工作平台下的会计软件的审计。

4．对审计标准和审计准则的影响。在传统的审计工作中已建立了一系列的审计标准和准则，如审计人员标准、现场审计标准、审计效果衡量标准、经济效益审计标准等。但是，由于会计电算化条件下审计对象、审计线索、审计内容以及审计技术手段等发生了一系列的变化，传统审计中所制定的审计标准与审计准则也就很难适用，因此，必须补充制定一套相关的审计标准和审计准则。在国外，日本通产省于1985年公开发表了《IT审计标准》，1996年对审计准则的内容进行全面修订；20世纪9O年代，国际上惟一的信息系统审计与控制协会ISACA(InformationSystem Audit and Control Association)已在世界上100多个国家与地区设立了160多个分会，制定和颁布了IT审计准则、实务指南等，来规范和指导审计师的工作。该协会还举办一年一度的注册审计师的考试。在我国，由于IT审计工作刚刚起步，因而有关计算机审计的标准和准则还几乎没有。

5．对审计人员的影响。会计电算化的普及对审计人员的素质水平、知识能力提出了更高的要求，因此审计人员面临着知识更新的需要，他们不仅要具有丰富的会计、财务、审计知识和技能，熟悉审计的政策、法令依据以及其他审计依据，而且还要掌握一定的计算机知识及其应用技术，掌握一定的现代信息处理和管理技术；不仅要求大多数审计人员要懂得审计软件的 *** 作方法。而且还应当有一部分审计人才能根据审计过程所出现的种种问题及时编写出各种测试、审查程序模块。

二、会计电算化条件下的审计内容

如前所述，会计电算化的出现扩充了审计的内容，现仅就被审计单位在已开展会计电算化的条件下的审计内容加以说明，有关系统开发、维护等方面的审计内容这里不再详细叙述。

1．数据录入审计。数据录入是整个会计电算化信息系统运行的非常关键的一个环节，是以后报表生成和决策支持的基础，如果数据录入错误，那么信息系统将对错误数据进行处理和加工，不仅不能帮助用户了解企业状况及进行有效决策，甚至会误导用户做出错误决策，为信息系统用户带来巨大损失，造成极大危害。系统数据录入审计主要对信息系统的输入 *** 作进行审计，评价系统输入 *** 作及其管理的正确性和规范性，同时它也是对输入界面和数据有效性验证等的再审计，以进一步确定和评价系统数据输入的有效性以及对错误数据的识别和纠正能力，指出系统输入的缺陷与不足，并提出相应的改进建议。

2、通信系统审计。信息系统一般不是单机系统，网络通信是信息系统的一个重要组成部分，它是实现数据共享和远程数据处理的基础。通信系统审计主要是对通信系统的管理的科学性和有效性进行考查和评价，时也对信息系统的通信设备以及通信过程中的各种控制的有效性进行再审计，以进一步确定系统数据传输的有效性和效率，指出通信系统的管理和自身性能中的缺陷与不足，并提出相应的改进建议。

3．处理过程审计。处理过程是指处理器在接收到输入的数据后对数据进行加工处理的过程。处理过程审计是对数据在输入系统后是否被正确处理进行审计。审计师应该对处理过程进行抽样，对抽样的处理过程进行全程跟踪和记录，对数据从被系统接收到处理完毕之间的整个处理过程进行检验，分析和评价数据处理的正确性和效率，给出信息系统数据处理性能的评价报告和合理建议。 ．

4．数据库审计。数据库子系统是信息系统中定义、创建、修改、删除和存储数据的功能系统。通常在该系统中，主要数据都是反映现实生活中的对象及其相互之间的关系。例如，职工工资文件和人事文件就反映了每个职工的薪水比例、公司中的每个岗位以及每个岗位对应的人员等。数据库审计主要对信息系统的数据库管理进行审计，同时也是对数据库的设计与运行状况的再审计，它进一步确定数据库系统对数据 *** 作的有效性和发生异常 *** 作时对数据的保护能力，评价数据库管理与维护工作的有效性和规范性，并提出相应的改进建议。

5．数据输出审计。数据内容最终是通过输出子系统提供给用户的。提供的数据可以有一定的格式，并且数据将通过一定的路径到达用户。系统的数据输出审计是对信息系统输出数据的管理进行的审计，也是对报告等系统输出结果的设计的再审计，它进一步确定系统数据输出的正确有效性和系统输出数据对用户的易接受性和易理解性，评价对系统输出数据的管理的科学性和规范性，指出系统输出的缺陷与不足，并提出相应的改进建议。

6．运行管理的审计。对信息系统的运行需要进行科学的组织与管理，因为如果没有科学的管理，系统不会自动地提供高质量可靠的信息服务。信息系统作为一种人机系统，是通过人对信息系统的 *** 作才最终为用户提供服务的，因此，对系统的运行管理是否科学有效直接影响了信息系统服务的系统 *** 作，而科学规范的运行管理是对系统正确 *** 作的保证；而且，由于使用人员的变更，使用方式的变化，系统的状态处于经常的变动之中，所以对运行管理的审计即对信息系统整个 *** 作过程的总体管理规则的审计显得尤为重要。

it审计报告收费标准2022，it审计报告收费基数为年末资产总额;收费采用差额定率累进分段计算。上述为1个会计年度，连续审计的应分年度计算;对于集团类企业，应分别计算。会计事务所审计报告收费标准是怎样的

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系统分析师要具备哪些知识，让我们一起了解一下？

必备知识与技能：

1、强烈的责任心和事业心

实际上这对每个岗位来说都是必备素质。系统分析师由于必须保证需求的准确性，所以责任更为重大。一般来说，不应以用户表述不明确，无法得到需求，或者用户需求变化太多作为借口。

2、具有面向对象的程序设计思想

面向对象的程序设计思想对于客观、真实地以软件的方式模拟客观事务的运行规律，具有十分重要的作用。可以预期，在未来的一段时间里，面向对象的程序设计模式，仍然是在软件系统构建过程中的首选。

3、掌握一种面向对象的系统分析工具

面向对象的系统分析工具用于采用图形化的方式，在软件系统分析过程中对待开发的软件系统进行清晰准确的描述。

4、交流表达能力

用于客户沟通能力，以及团队内部沟通。

5、业务领域知识

业务过程知识很重要，直接关乎对问题域的理解。

6、有坚实的软件工程技术基础

具有软件工程技术不能够直接编写软件代码，但是，如果具有软件工程的思维模式，可以使软件工程技术人员不仅站在应用软件系统整体的高度上去思考问题，更重要的是能够在专业技术积累的基础上，使普通的代码编写人员逐步成长为系统分析师和软件项目经理等技术管理人员。

另外综合知识也要过硬：

一、计算机系统综合知识

1、计算机组成与体系结构

各种计算机体系结构的特点与应用(SMP、MPP等)

构成计算机的各类部件的功能及其相互关系

2、 *** 作系统

*** 作系统的类型与结构

*** 作系统基本原理

*** 作系统性能优化

网络 *** 作系统与嵌入式 *** 作系统

3、数据通信与计算机网络

数据通信的基本知识

开放系统互连参考模型

常用的协议标准

网络的互连与常用网络设备

计算机网络的分类与应用

4、数据库系统

数据库管理系统的类型、结构和性能评价

常用的关系型数据库管理系统

数据仓库与数据挖掘技术

数据库工程

5、中间件

异构与通用服务、远程过程调用(Remote Procedure Call)、面向消息的中间件(Message-Oriented Middleware)、对象请求代理(Object Request Brokers)

6、系统配置与性能评价

C/S与B/S结构、分布式系统

系统配置方法(双份、双重、热备份、容错、集群)

性能计算(响应时间、吞吐量、TAT)

性能设计(系统调整、Amdahl解决方案、响应特性、负载均衡)

性能指标(SPEC-Int、SPEC-Fp、TPC、Gibson mix、响应时间)

性能评估

7、计算机应用

信息管理、数据处理、辅助设计、自动控制、科学计算

远程通信服务、Web计算

多媒体压缩、编码与存储技术

人工智能、模式识别

二、信息化基础知识

1、信息化

信息与信息化

信息化对组织的意义

现代组织对信息化的需求

组织的信息化与软件工程或系统集成工程的不同特点

2、政府信息化与电子政务

电子政务的概念、内容和技术形式

中国政府信息化的策略和历程

电子政务建设的过程模式和技术模式

3、企业信息化与电子商务

企业信息化的概念、目的、规划、方法

ERP的主要模块和主要算法

企业业务流程重组(BPR)

CRM、PDM在企业的应用

知识管理

企业门户

企业应用集成

全程供应链管理的思想

商业智能

电子商务的类型、标准

4、信息资源管理

5、国际和国内有关信息化的标准、法律和规定

三、软件工程

1、软件工程基础知识

软件生存周期及其模型

软件需求分析与定义

软件设计

软件测试与审计

软件维护

软件复用

文档编制标准

2、项目管理知识

项目计划的制订、监督、控制

项目工作量估算

范围管理

进度管理

配置管理

风险管理

资源和任务分配

项目的生命周期管理

3、软件过程

软件过程的定义和范围

软件过程的作用

软件过程的发展

主要的软件过程及其特点

软件过程改进

4、质量管理

质量保证计划

质量认证体系

质量管理和质量管理技术

全程质量管理

四、信息系统开发与运行

1、信息系统基础知识

信息系统概念

信息系统的功能、类型、结构

信息系统的生命周期,各阶段的目标和主要工作内容

信息系统建设的原则

信息系统开发方法

2、需求分析和设计方法

分析设计图示(DFD、ERD、UML、流程图、NS图、PAD)

面向对象设计(继承、抽象、代理、封装、多态)

结构化分析设计

模块设计(内聚、耦合)

I/O设计(报表设计、屏幕设计、数据项代码设计),人机界面设计

3、开发环境与开发工具

集成开发环境

开发工具(分析设计工具、编程工具、测试工具等)

软件开发平台的比较

4、系统集成

控制集成、数据集成、表示集成,外部资源的使用

5、应用系统构建

应用系统设计开发(分析设计方法的使用、外部设计、内部设计、程序设计、测试)

软件包的使用(开发工具、运行管理工具、业务处理工具、ERP、群件、OA工具)

数据库设计和 *** 作(范式、SQL、数据分布)

网络的规划与设计

6、系统运行

系统运行管理(计算机系统、数据库、网络)

系统成本管理(用户收费、TCO)

用户管理(ID保险和管理)

分布式系统管理

硬件资源管理

软件资源管理(程序库管理、版本管理)

数据资源管理、网络资源管理

设备和设施管理(电源、设备管理、设施安全性管理)

系统故障管理(处理手续、监视、恢复过程、预防措施)

安全性管理、性能管理

系统运行工具(自动化 *** 作工具、监视工具、诊断工具)

系统转换(转入运行阶段、运行测试、版本控制)

系统运行服务标准

7、系统维护

维护的类型(日常检查、定期维护、预防性维护、事后维护、远程维护)

软件维护、硬件维护

维护合同

8、安全性

数据安全和保密,加密与解密机制

计算机故障诊断和防范,防治计算机病毒,防范计算机犯罪,防闯入

通信和网络安全

系统访问控制技术

完整性

私有信息保护

安全管理措施,有关的法律、法规、制度

9、标准化与知识产权

标准化意识,标准化的发展,标准的生命周期

国际标准、美国标准、国家标准、行业标准、地方标准、企业标准

代码标准、文件格式标准、安全标准、软件开发规范和文档标准

标准化机构

知识产权

10、经济、管理等相关知识

企业法律制度

会计常识

财务成本管理实务

现代企业组织结构

人力资源管理

企业文化管理

IT审计的相关常识(审计标准、实施和审计报告)

11、应用数学

概率统计应用

图论应用

组合分析

算法(数值算法与非数值算法)的选择与应用

运筹方法(网络计划技术、线性规划、预测、决策、库存管理、模拟)

数学建模

12、专业英语

具有高级工程师所要求的英文阅读水平

掌握本领域的英语术语 

设计案例

系统计划

信息系统项目的提出与选择,项目优先级的确定

基于管理层次的业务评价

分析信息系统的实施目的、功能、构架、规模、能力、维护、应用方法及故障情况等

系统开发规划

可行性研究与效益分析

系统方案的制定、评价和改进

遗留系统的评价和处理策略

新旧系统的分析和比较

基于企业信息战略,进行技术调研和评估

制订信息系统构想(方案)评价标准

计划变更与控制

需求获取和分析

业务模型的抽取、决策及图形化和公式化

对象业务流的提取和确认

从信息系统的观点对确认内容进行整理

明确对象业务问题的分析和解决方向

业务功能的模型化

对象业务全体以及业务功能整合性方面的探讨

现有软件系统的分析

确认测试计划

主要需求分析方法论

系统分析

组织结构与功能分析

业务流程分析

数据汇总与数据流程分析

系统功能划分与数据资源分布

系统的故障模型和可靠性模型

系统的可靠性分析和可靠度计算

提高系统可靠性的措施

系统的故障对策和系统的备份与恢复

系统分析的实用技术

流行的系统分析方法论

系统设计

需求建模的步骤

用例驱动的开发方式

结构化建模技术、数据流图

面向对象建模技术

数据库建模

系统设计

处理流程设计

系统人机界面设计

数据库管理系统的选择与数据库设计

系统安全性设计

网络环境下的计算机应用系统的设计

分布式应用系统的设计

多媒体应用系统的设计

系统运行环境的集成与设计

系统处理能力评估

系统测试计划以及测试的实施

系统转换计划

文档编制和沟通能力

信息战略文档化

信息系统构想文档化

可行性研究报告

项目开发计划

需求规格说明书

数据要求规格说明书

用户手册

*** 作手册

测试计划、测试分析报告

技术报告

开发进度记录

项目开发总结报告

系统运行和维护

软件维护的实施和管理

系统的软硬件配置管理

系统的使用效率的跟踪

基本软件和软件包的引入、应用、管理和二次开发

系统的扩充和集成

*** 作设计和运行管理

系统的更新与维护

长期计划和短期计划

新旧系统的转换交接

日常的故障对策与恢复

系统的日常安全管理

系统的服务质量和运用评价

软件过程改进

软件过程改进的管理

软件过程改进的体系设计

软件过程改进的方法

软件过程改进的工具

系统开发项目管理

范围管理

进度管理

成本管理

质量管理

人力资源管理

风险管理

企业信息化战略与实施

信息规划与战略规划的关系

信息规划的概念、活动与角色

信息系统规划方法

企业过程再工程

CIO的概念和主要职责

管理咨询在信息化中的作用和意义

管理咨询的类型

“信息孤岛”形成的根源及预防、应对措施

典型的信息化实施过程

知识管理的含义

知识管理对组织信息化的意义

知识管理常用的工具和手段

设计论文

1、信息系统工程

系统计划和分析

需求工程

系统测试

系统维护

项目管理

质量保证

面向对象技术

计算机辅助软件工程

实时系统的开发

应用系统分析与设计(嵌入式系统、数据仓库、互联网应用等)

软件产品线分析与设计

2、数据库及应用

数据管理

数据库分析

数据库建模

数据库管理

数据库应用

数据仓库、数据集市和数据挖掘

网络规划与应用

系统安全

网络安全

数据安全

容灾

新技术的应用

应用系统集成

企业信息系统

事务处理系统

决策支持系统

企业信息化的组织和实施

软考高级系统分析师上午考试科目为综合知识，考试时间安排在上午9:00-11:30，系统分析师综合知识科目考试知识点如下：

1计算机系统综合知识；

11计算机组成与体系结构；

_各种计算机体系结构的特点与应用(SMP、MPP等)；

_构成计算机的各类部件的功能及其相互关系；

12 *** 作系统；

_ *** 作系统的类型与结构；

_ *** 作系统基本原理；

_ *** 作系统性能优化；

_网络 *** 作系统与嵌入式 *** 作系统；

13数据通信与计算机网络；

_数据通信的基本知识；

_开放系统互连参考模型；

_常用的协议标准；

_网络的互连与常用网络设备；

_计算机网络的分类与应用；

14数据库系统；

_数据库管理系统的类型、结构和性能评价；

_常用的关系型数据库管理系统；

_数据仓库与数据挖掘技术；

_数据库工程；

15中间件；

_异构与通用服务、远程过程调用(RemoteProcedureCall)、面向消息的中间件(Message-OrientedMiddleware)、对象请求代理(ObjectRequestBrokers)；

16系统配置与性能评价；

_C/S与B/S结构、分布式系统；

_系统配置方法(双份、双重、热备份、容错、集群)；

_性能计算(响应时间、吞吐量、TAT)；

_性能设计(系统调整、Amdahl解决方案、响应特性、负载均衡)；

_性能指标(SPEC-Int、SPEC-Fp、TPC、Gibsonmix、响应时间)；

_性能评估；

17计算机应用；

_信息管理、数据处理、辅助设计、自动控制、科学计算；

_远程通信服务、Web计算；

_多媒体压缩、编码与存储技术；

_人工智能、模式识别；

2信息化基础知识；

21信息化；

_信息与信息化；

_信息化对组织的意义；

_现代组织对信息化的需求；

_组织的信息化与软件工程或系统集成工程的不同特点；

22政府信息化与电子政务；

_电子政务的概念、内容和技术形式；

_中国政府信息化的策略和历程；

_电子政务建设的过程模式和技术模式；

23企业信息化与电子商务；

_企业信息化的概念、目的、规划、方法；

_ERP的主要模块和主要算法；

_企业业务流程重组(BPR)；

_CRM、PDM在企业的应用；

_知识管理；

_企业门户；

_企业应用集成；

_全程供应链管理的思想；

_商业智能；

_电子商务的类型、标准；

24信息资源管理；

25国际和国内有关信息化的标准、法律和规定；

3软件工程；

31软件工程基础知识；

_软件生存周期及其模型；

_软件需求分析与定义；

_软件设计；

_软件测试与审计；

_软件维护；

_软件复用；

_文档编制标准；

32项目管理知识；

_项目计划的制订、监督、控制；

_项目工作量估算；

_范围管理；

_进度管理；

_配置管理；

_风险管理；

_资源和任务分配；

_项目的生命周期管理；

33软件过程；

_软件过程的定义和范围；

_软件过程的作用；

_软件过程的发展；

_主要的软件过程及其特点；

_软件过程改进；

34质量管理；

_质量保证计划；

_质量认证体系；

_质量管理和质量管理技术；

_全程质量管理；

4信息系统开发与运行；

41信息系统基础知识；

_信息系统概念；

_信息系统的功能、类型、结构；

_信息系统的生命周期,各阶段的目标和主要工作内容；

_信息系统建设的原则；

_信息系统开发方法；

42需求分析和设计方法；

_分析设计图示(DFD、ERD、UML、流程图、NS图、PAD)；

_面向对象设计(继承、抽象、代理、封装、多态)；

_结构化分析设计；

_模块设计(内聚、耦合)；

_I/O设计(报表设计、屏幕设计、数据项代码设计),人机界面设计；

43开发环境与开发工具；

_集成开发环境；

_开发工具(分析设计工具、编程工具、测试工具等)；

_软件开发平台的比较；

44系统集成；

_控制集成、数据集成、表示集成,外部资源的使用；

45应用系统构建；

_应用系统设计开发(分析设计方法的使用、外部设计、内部设计、程序设计、测试)；

_软件包的使用(开发工具、运行管理工具、业务处理工具、ERP、群件、OA工具)；

_数据库设计和 *** 作(范式、SQL、数据分布)；

_网络的规划与设计；

46系统运行；

_系统运行管理(计算机系统、数据库、网络)；

_系统成本管理(用户收费、TCO)；

_用户管理(ID保险和管理)；

_分布式系统管理；

_硬件资源管理；

_软件资源管理(程序库管理、版本管理)；

_数据资源管理、网络资源管理；

_设备和设施管理(电源、设备管理、设施安全性管理)；

_系统故障管理(处理手续、监视、恢复过程、预防措施)；

_安全性管理、性能管理；

_系统运行工具(自动化 *** 作工具、监视工具、诊断工具)；

_系统转换(转入运行阶段、运行测试、版本控制)；

_系统运行服务标准；

47系统维护；

_维护的类型(日常检查、定期维护、预防性维护、事后维护、远程维护)；

_软件维护、硬件维护；

_维护合同；

5安全性；

_数据安全和保密,加密与解密机制；

_计算机故障诊断和防范,防治计算机病毒,防范计算机犯罪,防闯入；

_通信和网络安全；

_系统访问控制技术；

_完整性；

_私有信息保护；

_安全管理措施,有关的法律、法规、制度；

6标准化与知识产权；

_标准化意识,标准化的发展,标准的生命周期；

_国际标准、美国标准、标准、行业标准、地方标准、企业标准；

_代码标准、文件格式标准、安全标准、软件开发规范和文档标准；

_标准化机构；

_知识产权；

7经济、管理等相关知识；

_企业法律制度；

_会计常识；

_财务成本管理实务；

_现代企业组织结构；

_人力资源管理；

_企业文化管理；

_IT审计的相关常识(审计标准、实施和审计报告)；

8应用数学；

_概率统计应用；

_图论应用；

_组合分析；

_算法(数值算法与非数值算法)的选择与应用；

_运筹方法(网络计划技术、线性规划、预测、决策、库存管理、模拟)；

_数学建模；

9专业英语；

_具有高级工程师所要求的英文阅读水平；

_掌握本领域的英语术语。

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